晶晶 追問(wèn)

2018-08-13 11:16

如果是單純的虧損原因  稅負(fù)應(yīng)該是0吧

蔣老師 解答

2018-08-13 11:20

虧損的話申報(bào)的應(yīng)交所得稅肯定是0，但是還有后期可以抵扣的遞延所得稅資產(chǎn)，相當(dāng)于未來(lái)應(yīng)交所得稅實(shí)際上負(fù)數(shù)。

晶晶 追問(wèn)

2018-08-13 11:34

后期可以抵扣的需要現(xiàn)在在利潤(rùn)表反應(yīng)為所得稅為負(fù)數(shù)么？

蔣老師 解答

2018-08-13 11:56

不需要的，這個(gè)考慮的就是遞延所得稅的問(wèn)題了

晶晶 追問(wèn)

2018-08-13 14:02

現(xiàn)在問(wèn)題就是某個(gè)公司的16年、17年審計(jì)報(bào)告中所得稅費(fèi)用都是負(fù)數(shù)  想知道什么原因可能導(dǎo)致審計(jì)中所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)？

蔣老師 解答

2018-08-13 14:38

有虧損就會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的 
借：遞延所得稅資產(chǎn) 
     貸：所得稅費(fèi)用