A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-08-11 13:18

我們是酒店，那工程已經(jīng)完工，沒有驗收，已經(jīng)預(yù)付了80萬，6月開業(yè)了，這后來的分錄應(yīng)該怎么做？

蔣飛老師 解答

2018-08-11 13:37

需要按“在建工程”成本，做分錄 
借：固定資產(chǎn) 
貸：在建工程

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-08-11 13:37

可以結(jié)轉(zhuǎn)到長期待攤費用嗎。借:長期待攤費用90萬 
貸:應(yīng)付賬款90萬

蔣飛老師 解答

2018-08-11 13:39

施工方開發(fā)票時 
借：在建工程 
貸：預(yù)付賬款

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-08-11 14:48

這酒店是租賃的，可以計入在建工程嗎？

蔣飛老師 解答

2018-08-11 14:49

那就記入長期待攤費用科目了 
你理解的對！

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-08-11 15:34

那就是借:長期待攤費用90萬 
貸:預(yù)付賬款80萬 
     應(yīng)付賬款10萬 
后期付款時再 
借:應(yīng)付賬款10萬 
貸:銀存10萬

蔣飛老師 解答

2018-08-11 15:47

你好！ 
是的，是對的

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-08-11 15:57

那是月中開始試營業(yè)的，攤銷是當(dāng)月開始還是次月？

蔣飛老師 解答

2018-08-11 16:01

你好！ 
從當(dāng)月開始攤銷。