/yy許愿 追問(wèn)

2018-08-10 16:49

那這個(gè)不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)嗎？這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅該怎么寫(xiě)分錄呢

辜老師 解答

2018-08-10 16:52

這個(gè)只有視同銷(xiāo)售時(shí)的銷(xiāo)項(xiàng)稅，不會(huì)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅，借：在建工程  60.4  貸：原材料   50  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 10.4（80*16%）
借：在建工程  96  貸：庫(kù)存商品    80  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅 16（100*16%）

/yy許愿 追問(wèn)

2018-08-10 16:54

哪種情況是不計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)稅，要計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢

辜老師 解答

2018-08-10 16:56

那是進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的情況，就要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

/yy許愿 追問(wèn)

2018-08-10 17:00

比如說(shuō)東西丟失了那種，是要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅吧，自己公司用的，就要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，這樣理解對(duì)嗎？

辜老師 解答

2018-08-10 17:00

是的，可以這樣理解