~@^_^云水禪心 追問

2018-08-10 14:24

怎樣寫分錄呢

程小峰老師 解答

2018-08-10 14:27

記“庫存現金”科目,貸記“待處理財產損溢———待處理流動資產損溢”科目。
對于盤盈的庫存現金,應及時查明原因,按管理權限報經批準后,按盤盈的金額借記“待處理財產損溢———待處理流動資產損溢”科目;按需要支付或退還他人的金額貸記“其他應付款”科目;按無法查明原因的金額貸記“營業(yè)外收入”科目。
庫存現金盤虧：庫存現金盤虧時,應及時辦理盤虧的確認手續(xù),調整庫存現金賬簿記錄,即按盤虧的金額借記“待處理財產損溢———待處理流動資產損溢”科目,貸記“庫存現金”科目。
對于盤虧的庫存現金,應及時查明原因,按管理權限報經批準后,按可收回的保險賠償和過失人賠償的金額借記“其他應收款”科目;按管理不善等原因造成凈損失的金額借記“管理費用”科目;按自然災害等原因造成凈損失的金額借記“營業(yè)外支出”科目;按原記入“待處理財產損溢———待處理流動資產損溢”科目借方的金額，貸記本科目。

~@^_^云水禪心 追問

2018-08-10 14:27

走營業(yè)外收入的話，對外帳有什影響？

程小峰老師 解答

2018-08-10 14:29

您好！對外賬沒有影響，正是因為考慮到外賬，所以要計入營業(yè)外收入。

~@^_^云水禪心 追問

2018-08-10 14:31

不會多繳納所得稅或其他稅吧

程小峰老師 解答

2018-08-10 14:32

您好！營業(yè)外收入會對企業(yè)所得稅有影響，畢竟會最后合并到利潤總額里面去的。