Luck Fairy 追問

2018-08-10 08:49

更正申報是在網(wǎng)上還是去稅局?。窟€能更正申報嗎？

鄒老師 解答

2018-08-10 08:50

你好，是提供正確的申報表信息去稅局大廳更正
有錯誤就可以更正申報的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 08:52

分錄就是這個嗎？可以這個月做這筆分錄，下個月才拿去調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2018-08-10 08:54

你好，是的
個人建議是發(fā)現(xiàn)有錯誤，及時去調(diào)整

Luck Fairy 追問

2018-08-10 08:54

好的，那調(diào)整后要涉及到交所得稅吧！

鄒老師 解答

2018-08-10 08:54

那我今年不更正，到來年匯算清繳時在調(diào)不行嗎

Luck Fairy 追問

2018-08-10 08:57

就是不知道大廳現(xiàn)在還允許修改么

鄒老師 解答

2018-08-10 08:58

你好，如果調(diào)整之后賬面應(yīng)納稅所得額是正數(shù)，需要按規(guī)定補交企業(yè)所得稅的
可以修改的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 08:59

還有就是調(diào)整了，補交所得稅的時候，會有資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上這個怎么辦

鄒老師 解答

2018-08-10 08:59

你好
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 09:01

這個直接來年匯繳清算時更正呢？

鄒老師 解答

2018-08-10 09:02

你好，匯算清繳是一年一年的數(shù)據(jù)，來年還是需要做之前年度錯誤數(shù)據(jù)更正的
越晚如果有應(yīng)納稅額，滯納金就越高的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 09:10

你的意思是最好一年一年更正，但是比如2019年4-5月匯繳清算，可以更正2017年和2018年的數(shù)據(jù)？

鄒老師 解答

2018-08-10 09:10

你好，可以的，只要發(fā)現(xiàn)有錯誤，是可以隨時更正的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 10:21

那我的調(diào)整分錄，是不是還要做一個？單是借：庫存商品，貸以前年度調(diào)整，還要做一個分錄嗎？不然以前年度調(diào)整不平??？

鄒老師 解答

2018-08-10 10:22

你好，需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤才是的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 10:26

那還需要的所得稅呢？

鄒老師 解答

2018-08-10 10:27

你好，如果之前本來盈利，這樣調(diào)整，是會補交企業(yè)所得稅的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 10:30

我可以這個月先只做，借庫存商品，貸以前年度調(diào)整嗎？后面這個分錄下個月做，借，以前年度調(diào)整，貸利潤分配

鄒老師 解答

2018-08-10 10:30

你好，兩筆分錄需要在一個月完成的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 11:07

老師，是不是借，庫存商品，貸以前年度調(diào)整， 借以前年度調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤 那還有所得稅呢？也要計提吧？

鄒老師 解答

2018-08-10 11:10

你好，完整分錄是
借，庫存商品，貸以前年度調(diào)整，
借；以前年度損益調(diào)整  貸應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
借以前年度調(diào)整，貸利潤分配——未分配利潤

Luck Fairy 追問

2018-08-10 11:12

那比如，借庫存商品10萬，貸以前年度調(diào)整10萬，借以前年度調(diào)整10萬，貸應(yīng)交稅費所得稅2.5 未分配利潤7.5萬？

鄒老師 解答

2018-08-10 11:17

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 11:21

那我申報的時候可以直接在2018年第三季度表里填還是要去更正匯繳清算里填？

鄒老師 解答

2018-08-10 11:32

你好，分錄是在今年做
同時去做去年匯算清繳的更正申報

Luck Fairy 追問

2018-08-10 13:54

是否可以明年匯繳清算的時候一起調(diào)整補交所得稅。金額有點大，

鄒老師 解答

2018-08-10 13:56

你好，不可以的，匯算清繳是按年計算，不同年度的不可以一起合并計算的

Luck Fairy 追問

2018-08-10 14:29

老師，比如一次性調(diào)整100多萬的成本會引起注意嗎？

鄒老師 解答

2018-08-10 14:31

你好，這樣是很容易引起懷疑，會懷疑是不是故意控制成本

Luck Fairy 追問

2018-08-10 14:37

那咋辦??！這個成本

鄒老師 解答

2018-08-10 14:39

你好，是之前確實多結(jié)轉(zhuǎn)了100萬？

Luck Fairy 追問

2018-08-10 14:39

是的，確實是

鄒老師 解答

2018-08-10 14:40

你好，那就可以調(diào)整，稅局問起你可以解釋就沒有問題的