最近財稅2018第70號文退企業(yè)增值稅進(jìn)項留抵稅額收到退稅后如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

QQ老師

職稱：中級會計師

2018-08-09 16:13

相關(guān)的會計處理參考如下：
  計算出應(yīng)退金額時：
  借：其他應(yīng)收款-應(yīng)退進(jìn)項稅
    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
  收到退稅時：
  借：銀行存款
    貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)退進(jìn)項稅

同學(xué)你好 ?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項大于進(jìn)項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項小于進(jìn)項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2022-01-21 14:54:52

你好，如果你已經(jīng)把留底誰做在應(yīng)交稅費-未交增值稅科目了，借銀行存款貸應(yīng)交稅費-未交增值稅。如果沒有轉(zhuǎn)這里的，先轉(zhuǎn)這里來

2018-10-09 12:48:09

相關(guān)的會計處理參考如下：　　計算出應(yīng)退金額時：　　借：其他應(yīng)收款-應(yīng)退進(jìn)項稅　　　　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出　　收到退稅時：　　借：銀行存款　　　　貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)退進(jìn)項稅

2018-08-09 16:13:16

?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項大于進(jìn)項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項小于進(jìn)項借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2022-12-21 15:42:01

你好，進(jìn)項轉(zhuǎn)出這個單獨做就可以了，比如借，管理費用，福利費貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

2024-05-16 16:26:57

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那個次年1月申報印花稅就行，在工商年報的官網(wǎng)其它公示里邊公示答
你好老師，有沒有完善的財務(wù)制度模板？發(fā)幾份我參考問

同學(xué)，你好可以參考 http://jiajuren.cn/search.php?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6&type=download_model 答
老師：小規(guī)模商貿(mào)納稅人，簽訂一份銷售談的就是不含問

申報收入計算：是，按 100÷1.01≈99.01 元填 “未開票收入”，繳增值稅≈0.99 元。降風(fēng)險措施：全額申報，不隱瞞未開票收入；留存合同（注明 100 元含 1% 稅、不開發(fā)票）、送貨單、收款憑證；做賬時按 “借：銀行存款 100，貸：主營業(yè)務(wù)收入 99.01、應(yīng)交稅費 0.99” 處理；避免長期大量無票銷售，盡量引導(dǎo)甲方要票。答
老師，您好，一般納稅人醫(yī)藥公司，有兩個倉庫給做倉儲問

您好，只要有這個經(jīng)營范圍是可以的，沒事答
您好老師，過節(jié)我購買的禮品贈送客戶，禮品的發(fā)票是問

1、采購月餅借：庫存商品 ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）專票才使用 ? ? ?貸：銀行存款 2、贈送客戶借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）一般確認(rèn)的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。贈送按偶然所得申報個稅答

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