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送心意

顏老師

職稱,中級會計師,初級會計師

2018-08-09 14:08

簡易征收的取得的進(jìn)項發(fā)票是不能抵扣的 
所得稅稅局有定額嗎? 
沒有的話就是按收入-成本-費(fèi)用后的余額乘以適用的所得稅稅率計算

燕子 追問

2018-08-09 14:10

老師,實(shí)用稅率也是25%嗎?

顏老師 解答

2018-08-09 15:30

是的,一般都是按25%的稅率

燕子 追問

2018-08-10 13:47

老師,轉(zhuǎn)出未交增值稅什么情況下用?待抵扣是未認(rèn)證的金額嗎?

顏老師 解答

2018-08-10 13:51

待抵扣是未認(rèn)證的進(jìn)項稅額 
轉(zhuǎn)出未交增值稅是期末有繳納的增值稅在做轉(zhuǎn)出分錄時要做的

燕子 追問

2018-08-10 13:59

老師你的意思:轉(zhuǎn)出未交增值稅額是本月應(yīng)交的增值稅,應(yīng)交稅金-未交增值稅是上月要繳納的嗎?

顏老師 解答

2018-08-10 14:01

例如你現(xiàn)在申報7月的增值稅,本期有需要交稅1000  那這1000 就做到這個科目,具體轉(zhuǎn)出分錄如下: 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:   
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:    
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):     
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
4、實(shí)際交納時 
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
    貸:銀行存款

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簡易征收的取得的進(jìn)項發(fā)票是不能抵扣的 所得稅稅局有定額嗎? 沒有的話就是按收入-成本-費(fèi)用后的余額乘以適用的所得稅稅率計算
2018-08-09 14:08:18
對的是的,是這么做的
2023-06-05 12:41:22
那你有一般計稅還有簡易計稅,那費(fèi)用類的他分不出來吧,你有費(fèi)用抵扣的嗎。
2022-12-07 10:32:54
你好,與簡易征收收入相關(guān)的成本進(jìn)項發(fā)票需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。比如你有兩個項目,a項目簡易征收,那與其相關(guān)的成本票就算收的是專票都不能抵扣需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。b項目是一般計稅,那與其相關(guān)的項目成本取得專票可以進(jìn)項抵扣
2020-08-04 11:44:43
你好,你在增值稅綜合服務(wù)平臺選擇不抵扣,勾選這個選項就可以的,然后直接加稅合計做賬。
2021-12-03 09:25:42
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