286660828 追問

2018-08-09 11:36

老師，這60人，只是為辦理資質(zhì)，公司給他們交的養(yǎng)老保險。但他們不是我們公司的員工，沒有工資，何來應(yīng)付職工薪酬

方亮老師 解答

2018-08-09 11:37

只有單位的職工才給繳納社保，所以視同單位的職工處理。

286660828 追問

2018-08-09 11:39

那沒有工資，還用做工資表嗎，60 個人，太多了。

286660828 追問

2018-08-09 11:41

老師，稅法規(guī)定，公司承擔個人部分的費用，不能稅前扣除，你說，我該怎么做，

方亮老師 解答

2018-08-09 11:48

把個人負擔的部分作為工資核算即可，這部分需要編制工資表： 
借：管理費用 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款

286660828 追問

2018-08-09 11:58

老師，那編制工資表，不超個稅標準，沒產(chǎn)生個人所得稅，還用不用補零申報？因為是繳納日期是2018年1月份

方亮老師 解答

2018-08-09 13:03

您好，已經(jīng)過去不用補申報。

286660828 追問

2018-08-09 15:08

處理編制工資表，還有沒有其他辦法？能計入營業(yè)外支出嗎？

方亮老師 解答

2018-08-09 15:14

沒有其他的辦法。不能計入營業(yè)外支出。

286660828 追問

2018-08-09 15:35

老師，公司處于籌建期，沒有員工，你說要編制工資表，也就是一個月的，而其他月份沒有，這樣合理嗎？1月份60個人上班，2月份全走了。

方亮老師 解答

2018-08-09 15:42

不合理，但是你們單位只負擔了一個月的社保，所以只能編制一個月的工資。