忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:01

勞務(wù)成本每月沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，反應(yīng)在存貨里了，怎么調(diào)整回來(lái)到應(yīng)付職工薪酬里面？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:02

你好    借；勞務(wù)成本    貸；應(yīng)付職工薪酬 
做這個(gè)分錄  
發(fā)放借方是應(yīng)付職工薪酬，而不是勞務(wù)成本的

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:06

就是?。∥揖湾e(cuò)在這里了，我要怎么調(diào)整回來(lái)，不然前幾個(gè)月不都是錯(cuò)的嗎？財(cái)務(wù)報(bào)表就錯(cuò)了呀

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:07

借，勞務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬調(diào)整，是這意思對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:09

你好，是的，做這個(gè)調(diào)整分錄 
然后把勞務(wù)成本金額計(jì)入你資產(chǎn)負(fù)債表存貨欄次就是了 
之前有錯(cuò)誤的，需要撤銷，然后按正確的報(bào)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:11

這樣調(diào)整我的勞務(wù)成本不是又增加了？應(yīng)付職工薪酬也增加了呀？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:12

你好，針對(duì)勞務(wù)成本的工資部分，你單位有實(shí)際支付？

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:13

我公司是技術(shù)人員工資為多數(shù)，我把技術(shù)人員工資記入勞務(wù)成本了，有實(shí)際支付了

鄒老師 解答

2018-08-08 17:14

你好，支付了那么應(yīng)付職工薪酬應(yīng)當(dāng)沒(méi)有余額才是的，同時(shí)把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:17

我發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬（管理人員工資），勞務(wù)成本。貸記庫(kù)存現(xiàn)金了，期末沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本

鄒老師 解答

2018-08-08 17:18

你好，你計(jì)提的時(shí)候計(jì)入了勞務(wù)成本借方，發(fā)放就不能在計(jì)入勞務(wù)成本借方，而借方應(yīng)當(dāng)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算，貸方通過(guò)貨幣資金才是的 
勞務(wù)成本需要在取得收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:19

是??！我要怎樣調(diào)整回來(lái)啊

鄒老師 解答

2018-08-08 17:20

你好，你需要在你現(xiàn)在分錄基礎(chǔ)上做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)付職工薪酬   貸；勞務(wù)成本

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:22

然后在結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-08-08 17:22

你好，取得收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)營(yíng)業(yè)成本

忘寒 追問(wèn)

2018-08-08 17:22

好的

鄒老師 解答

2018-08-08 17:23

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝