Luck Fairy 追問

2018-08-08 14:27

老師  比如公司1-3月份的利潤是100萬 股東張20%股份 李22% 王44% 我在3月份要把這個(gè)利潤分給他們 要怎么做呢

王雁鳴老師 解答

2018-08-08 14:33

您好，具體是怎么分呢？按100萬元乘以各自的比例，還是100萬元按86%全部分配？一般情況下，董事會(huì)出具分配方案，股東會(huì)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)再實(shí)際分配處理的。

Luck Fairy 追問

2018-08-08 14:47

86%是什么意思 呀 

王雁鳴老師 解答

2018-08-08 15:07

您好，股東張20%股份+李22%+王44% =86%。

Luck Fairy 追問

2018-08-08 16:22

小規(guī)模納稅人 做的是內(nèi)賬 所以您說的分配方法哪個(gè)比較合適 這個(gè)我不是很懂

王雁鳴老師 解答

2018-08-08 16:32

您好，應(yīng)該是按100%的股份來分配，還差14%的股份，不知道是哪個(gè)股東的。

Luck Fairy 追問

2018-08-09 08:40

老師  14%的股份不用管 就按這86%的分配 怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2018-08-09 08:51

您好，比如公司1-3月份的利潤是100萬 股東張20%股份 李22% 王44%，進(jìn)行分配，張分配額=100*20%/86%，李分配額=100*22%/86%，王分配額=100*44%/86%，借：利潤分配-未分配利潤，100萬元，貸：利潤分配-應(yīng)付利潤，100萬元，同時(shí)，借：利潤分配-應(yīng)付利潤，100萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，80萬元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，20萬元。