65sdibenxa 追問

2018-08-07 10:07

老師 都是先自己墊付，后面在提現(xiàn)金補回

宋生老師 解答

2018-08-07 10:26

您好！期初沒有余額也可以的，只是你要發(fā)生一次業(yè)務(wù)就做對應(yīng)的分錄就好了。
比如墊付借原材料 貸其他應(yīng)付款。
現(xiàn)金補回，借現(xiàn)金 貸銀行存款

65sdibenxa 追問

2018-08-07 10:29

老師 可是現(xiàn)金里登記就不對啊

宋生老師 解答

2018-08-07 10:29

你好！現(xiàn)金是對的，你實際有多少現(xiàn)金，就登記多少

65sdibenxa 追問

2018-08-07 10:39

老師 每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎
年終的分錄怎么做啊

宋生老師 解答

2018-08-07 10:44

你好！你如果有發(fā)生就要結(jié)轉(zhuǎn)了。
結(jié)轉(zhuǎn)各項收入
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
貸：本年利潤
期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用
成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
稅金的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅借:本年利潤   貸:利潤分配-未分配利潤借:利潤分配-未分配利潤   貸:應(yīng)付股利

65sdibenxa 追問

2018-08-07 10:45

老師 事業(yè)單位的分錄葉跟企業(yè)的一樣嗎?

宋生老師 解答

2018-08-07 10:46

你好！他們有不同的會計準則了。
另外麻煩你不要在一個問題上追問其他問題，謝謝，你可以另外提問。

65sdibenxa 追問

2018-08-07 10:49

老師 是屬于事業(yè)單位  那分錄怎么做啊

宋生老師 解答

2018-08-07 10:50

你好！你具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)需要結(jié)轉(zhuǎn)呢

65sdibenxa 追問

2018-08-07 10:52

經(jīng)費支出

宋生老師 解答

2018-08-07 10:54

你好！這個不需要結(jié)轉(zhuǎn)的了。

65sdibenxa 追問

2018-08-07 10:59

老師 這個不是也屬于管理費用這一類嗎？
企業(yè)的這個都需要結(jié)轉(zhuǎn)，

宋生老師 解答

2018-08-07 11:01

你好！因為事業(yè)單位本身會計制度不同，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
除非你是有其他一些經(jīng)營收入
（一）期末賬務(wù)處理：
1.經(jīng)營收入結(jié)轉(zhuǎn)   借：經(jīng)營收入
貸：結(jié)營結(jié)余
2.經(jīng)營支出結(jié)轉(zhuǎn)
借：經(jīng)營結(jié)余
貸：經(jīng)營支出
（二）年末賬務(wù)處理：
1.貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)
借：經(jīng)營結(jié)余
貸：非財政補助結(jié)余分配