柏麗雅集 追問(wèn)

2018-08-06 20:30

老師  40部分是計(jì)提直接交稅務(wù)，市工會(huì)組織沒(méi)有呀， 60%不太懂

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 20:31

您好，如果是40%部分直接交稅務(wù)的話，計(jì)提時(shí)與上交時(shí)分錄是一樣的，60%部分直接留在企業(yè)使用就行了。

柏麗雅集 追問(wèn)

2018-08-06 20:37

40%部分計(jì)提，上交分錄都挺明白的。計(jì)提時(shí)，借；管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)。上交時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款 
  可是60%部分計(jì)提分錄怎么寫(xiě)呢 可以直接進(jìn)費(fèi)用處理嗎

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 20:41

您好，60%部分計(jì)提分錄，借；管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)?？梢灾苯尤胭M(fèi)用處理的。掛在賬上慢慢使用吧。

柏麗雅集 追問(wèn)

2018-08-06 20:53

老師，那是60部分的計(jì)提和發(fā)放，與40部分一樣的嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 20:56

您好，一樣的，60部分的計(jì)提和發(fā)放，與40部分一樣的。

柏麗雅集 追問(wèn)

2018-08-06 20:58

60%部分也可以直接稅前扣除嗎

柏麗雅集 追問(wèn)

2018-08-06 20:59

老師，那是60部分如果發(fā)放，需要有發(fā)票才可以嗎，如果沒(méi)有發(fā)票是不可以的吧

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 21:01

您好，不是的，正常使用有正規(guī)的票據(jù)的，可以稅前扣除，否則不行的。是的，需要發(fā)票才可以的。沒(méi)有發(fā)票不可以的。

柏麗雅集 追問(wèn)

2018-08-06 22:16

我們單位是60%部分也計(jì)提出來(lái)，然后當(dāng)月全部會(huì)劃款到工會(huì)去， 
會(huì)計(jì)分錄是 借管理費(fèi)用 -工會(huì)經(jīng)費(fèi)   借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) （60）部分） 貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)費(fèi)（40部分）貸其他應(yīng)付款-工會(huì)費(fèi)（60%部分） 
到下月劃款去工會(huì)：借 其他應(yīng)付款 -工會(huì)費(fèi)（60%部分）  貸 ：銀行存款 
老師，這樣正確嗎，謝謝。

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 22:19

您好，這樣正確的，您做的分錄正確。