
18年做17年所得稅匯算,匯算出來多繳納的稅款,(之前在做賬的時候,借所得稅貸應(yīng)交稅金所得稅,但是第四季度有虧損就沒有計算提所得稅也沒有負(fù)沖所的稅)現(xiàn)在匯算完畢后,我賬目上多繳納的部分還沒有處理,該如何做分錄處理呢。
答: 你好!匯算清繳后不用補交所得稅嗎?可以申請退稅
17年我前三季度都有繳納所得稅 但是第四季虧損,這就意味著我全年下來有多繳納的所得稅。但是賬??沒有反應(yīng)出我多繳納得稅金,請問老師這個需要調(diào)賬嗎?分錄要如何做呢?(另,17年度所得稅匯算我已填寫完畢,多繳得稅額在匯算表反映是負(fù)數(shù))
答: 您好!匯算清繳只看你最終要不要交,如果要退,就做要退的分錄。 多繳稅額的, 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤, 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配—未分配利潤
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
企業(yè)所得稅在四季度就把匯算清繳時的數(shù)也算出來,一起計提的所得稅,借:所得稅 2 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2,四季度預(yù)交了1,剩下的一部分稅款在匯算清繳后繳納了,匯算清繳還用再計提所得稅嗎?怎么寫分錄呢,小規(guī)模沒有以前年度損益調(diào)整科目
答: 您好,不用了,到時候直接繳稅就行了

