明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 15:57

去年11月份已經(jīng)認(rèn)證做賬的發(fā)票，是商業(yè)保險(xiǎn)的專(zhuān)票，今年7月銷(xiāo)售方需要我們提供沖紅信息表，所以7月全額沖紅了，然后銷(xiāo)售方答應(yīng)重開(kāi)，但是7月還沒(méi)有開(kāi)出來(lái)，要8月重新來(lái)給我們，那7月的帳關(guān)于這張發(fā)票我需要做什么憑證嗎？

鄒老師 解答

2018-08-03 15:58

你好，需要根據(jù)紅字發(fā)票做之前入賬相反分錄，涉及損益的 通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:14

老師就是這張發(fā)票，去年11月份已入賬，之前的會(huì)計(jì)做的憑證是，借管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，但是感覺(jué)借方做管理費(fèi)用不合適吧？我現(xiàn)在7月份應(yīng)該怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-08-03 16:15

你好  借；銀行存款   貸；以前年度損益調(diào)整    應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:18

老師，借方銀行存款啥意思？

鄒老師 解答

2018-08-03 16:18

你好，就是做之前分錄的相反分錄 ，之前計(jì)入貸方，那么沖銷(xiāo)就計(jì)入銀行存款借方了

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:19

他們還沒(méi)退我們錢(qián)，要八月退錢(qián)，7月賬務(wù)怎么做憑證

鄒老師 解答

2018-08-03 16:20

你好，那你可以這樣處理 
 借；其他應(yīng)收款    貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:21

做到銀行存款借方，實(shí)際我們并沒(méi)有收款??？那我銀行存款科目就和銀行對(duì)賬單不平了呀

鄒老師 解答

2018-08-03 16:22

你好，沒(méi)有收到可以先掛賬其他應(yīng)收款 
借；其他應(yīng)收款 貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:27

不可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嘛？我看增值稅報(bào)表這個(gè)283.02的稅額在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一行

鄒老師 解答

2018-08-03 16:28

你好，這個(gè)不屬于轉(zhuǎn)出，而是沖銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng) 
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，與進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)不是一回事的

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:31

這個(gè)情況是這樣的，之所以沖紅是因?yàn)?，?duì)方保險(xiǎn)公司要給其中一個(gè)人退保

鄒老師 解答

2018-08-03 16:31

你好，沖紅就是做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:31

我沖紅的金額是5000的發(fā)票，等8月他們會(huì)退回1200給我們，然后重開(kāi)的金額是3800給我們

鄒老師 解答

2018-08-03 16:33

你好，根據(jù)這三筆業(yè)務(wù)做對(duì)應(yīng)分錄就是了 
紅沖是進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)，不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:33

所以我7月和8月要分別怎樣做賬？

鄒老師 解答

2018-08-03 16:34

你好 
7月份  借管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款 
8月份  借；其他應(yīng)收款 貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 
借銀行存款   貸；其他應(yīng)收款  1200 
借管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸；其他應(yīng)收款  3800

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:37

7月份的都是負(fù)數(shù)？這個(gè)跟增值稅報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出283.02沒(méi)什么影響吧

鄒老師 解答

2018-08-03 16:37

你好，7月份是正數(shù) 
8月份取得負(fù)數(shù)發(fā)票才是負(fù)數(shù)的

明月傾城 追問(wèn)

2018-08-03 16:42

7月份怎么是怎么是正數(shù)呢？這張發(fā)票5000在去年11月份已經(jīng)正數(shù)入賬了，七月份在入一次正數(shù)嘛？七月份開(kāi)具了紅字信息表-5000，，七月沒(méi)收到負(fù)數(shù)發(fā)票，八月會(huì)收到負(fù)數(shù)發(fā)票和新開(kāi)的3800正數(shù)發(fā)票

鄒老師 解答

2018-08-03 16:44

你好 
7月份   借；其他應(yīng)收款 貸；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 
8月份  借銀行存款 貸；其他應(yīng)收款 1200 
借管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸；其他應(yīng)收款 3800