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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2018-08-02 17:03

你好！還是一樣的做分錄 
繳納社保費的會計分錄的做法： 
 
一、企業(yè)分配工資 
 
1.借：××費用（管理/銷售等） 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
 
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
 
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個人所得稅 
 
1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
2.貸：銀行存款

嗯哼 追問

2018-08-02 17:06

員工實際不拿工資，只是代繳社保

宋生老師 解答

2018-08-02 17:07

你好！但是你賬上面應(yīng)該按正常的做。不然你沒辦法解釋。

嗯哼 追問

2018-08-02 17:08

如果有代繳社保協(xié)議呢

宋生老師 解答

2018-08-02 17:09

你好！本身這樣的協(xié)議就是違規(guī)的啊。

嗯哼 追問

2018-08-02 17:11

經(jīng)濟(jì)法說只要國家沒有明確禁止就是不違法

宋生老師 解答

2018-08-02 17:12

你好！你如果一定要做，公司負(fù)擔(dān)的部分，不能入費用。

嗯哼 追問

2018-08-02 17:17

是啊，那該如何做分錄呢

宋生老師 解答

2018-08-02 17:18

你好!借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 
然后收到錢的時候，借銀行存款 貸其他應(yīng)收款

嗯哼 追問

2018-08-03 09:27

稅務(wù)稽查那邊做何解釋

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你好！還是一樣的做分錄 繳納社保費的會計分錄的做法： 一、企業(yè)分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 2.貸：銀行存款
2018-08-02 17:03:38
借應(yīng)付職工薪酬 社保 貸營業(yè)外收入，
2020-04-08 14:43:40
借銀行存款 貸其他收益
2020-05-06 13:51:52
您好，法人醫(yī)社保全額自己承擔(dān)，不應(yīng)該計工資的
2019-08-05 21:44:38
將減免部分，沖減計提的分錄
2020-03-26 10:56:30
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