悶悶 追問

2018-08-02 15:15

減不減去預(yù)交增值稅

鄒老師 解答

2018-08-02 15:16

你好，不需要減去的，實(shí)際繳納需要減去 
但是計(jì)提附加稅的時候不需要減去預(yù)交的增值稅

悶悶 追問

2018-08-02 15:17

網(wǎng)上又是這么說的

鄒老師 解答

2018-08-02 15:19

你好，你現(xiàn)在是計(jì)提，而不是計(jì)算需要繳納附加稅 
比如銷項(xiàng)100萬，進(jìn)項(xiàng)99萬，預(yù)交增值稅5000，實(shí)際繳納增值稅5000 
計(jì)提附加稅還是按1萬乘以稅率計(jì)提，因?yàn)槟泐A(yù)交的5000增值稅對應(yīng)的附加稅并沒有繳納，需要全額計(jì)提的

悶悶 追問

2018-08-02 15:21

預(yù)交增值稅的附加稅在項(xiàng)目地就交了

鄒老師 解答

2018-08-02 15:22

你好，預(yù)交分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)   ——增值稅  附加稅  貸銀行存款 
你對預(yù)交部分附加稅并沒有計(jì)提的，只是做了預(yù)交分錄

悶悶 追問

2018-08-02 15:30

那我分別計(jì)提可以嗎？因?yàn)槟阏f的這樣帳平不了，項(xiàng)目上附加稅計(jì)提依據(jù)是銷項(xiàng)稅，那是還沒有進(jìn)項(xiàng)

鄒老師 解答

2018-08-02 15:32

你好，不需要分別計(jì)提 
項(xiàng)目上你只需要根據(jù)預(yù)交金額做預(yù)交分錄，不需要做計(jì)提分錄 
等到銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)確定了，然后再做計(jì)提附加稅分錄的

悶悶 追問

2018-08-02 15:35

那計(jì)稅依據(jù)都不一致，只有倒扣了哦

鄒老師 解答

2018-08-02 15:35

你好，計(jì)稅依據(jù)怎么會不一致呢 
就是正常的銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的余額啊