Luck Fairy 追問

2018-08-02 13:40

這樣嗎？老師我寫對了嗎

鄒老師 解答

2018-08-02 13:44

你好，是的，是這樣寫分錄的

Luck Fairy 追問

2018-08-02 13:49

那認(rèn)證之后的分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-08-02 13:50

你好 
借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸；應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

Luck Fairy 追問

2018-08-02 15:21

那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢老師

鄒老師 解答

2018-08-02 15:21

你好，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄的 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

Luck Fairy 追問

2018-08-02 15:32

我之前是這樣做的，老師錯在哪里

鄒老師 解答

2018-08-02 15:33

你好，不需要把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額對沖，只需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:15

老師，未交增值稅不是小規(guī)模的分錄嗎？我是一般納稅人

鄒老師 解答

2018-08-03 15:17

你好，未交增值稅是一般納稅人使用的科目  
小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級明細(xì)的

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:30

那小規(guī)模減免增值稅不是要用這個科目?

鄒老師 解答

2018-08-03 15:30

你好，什么情況下發(fā)生的 小規(guī)模減免增值稅？

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:35

月銷售額不超過3萬，及銷售額不超過9萬

鄒老師 解答

2018-08-03 15:36

你好，減免是這樣做分錄 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:42

那是說小規(guī)模沒有未交增值稅這個明細(xì)？

鄒老師 解答

2018-08-03 15:42

你好，是的 
未交增值稅是一般納稅人使用的科目  
小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級明細(xì)的