2333333 追問(wèn)

2018-08-01 19:46

購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)怎么做分錄，借：應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借：應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－減免稅款<div>貸：營(yíng)業(yè)外收入。  應(yīng)該是這樣吧？</div>

鄒老師 解答

2018-08-01 19:46

你好 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

2333333 追問(wèn)

2018-08-01 19:47

那老師直接做  借   應(yīng)交稅費(fèi)    貸銀行存款    行嗎

鄒老師 解答

2018-08-01 19:48

你好，不可以的，需要做一筆費(fèi)用分錄，然后做一筆減免分錄的

2333333 追問(wèn)

2018-08-01 20:17

小規(guī)模也是這樣做的嗎

鄒老師 解答

2018-08-01 20:19

你好，小規(guī)模是這樣處理 
 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 
小規(guī)模應(yīng)交稅費(fèi)只有應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)，沒(méi)有三級(jí)明細(xì)科目的

2333333 追問(wèn)

2018-08-01 20:22

老師問(wèn)一下，進(jìn)項(xiàng)有，啥時(shí)候抵減呀

鄒老師 解答

2018-08-01 20:23

你好，在有增值稅應(yīng)納稅額的月份抵扣減免

2333333 追問(wèn)

2018-08-01 20:31

稅還沒(méi)抵減，抵減分錄已經(jīng)做了，怎么辦

鄒老師 解答

2018-08-01 20:32

你好，沒(méi)有抵減就只需要做第一筆分錄 
你需要把抵減的分錄沖銷(xiāo)才是的

2333333 追問(wèn)

2018-08-02 09:18

抵減增值稅分錄，借一正數(shù)，借一負(fù)數(shù)，記帳原則，有借必有貸，這個(gè)有兩個(gè)借，這樣行嗎？

鄒老師 解答

2018-08-02 09:22

你好，可以的  
管理費(fèi)用貸方也是可以計(jì)入借方負(fù)數(shù)的