???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:04

老師，我還是不明白，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額在資產(chǎn)負(fù)債表上還是會(huì)顯示，這樣稅務(wù)方面明擺著我們不認(rèn)證。還有我是做外帳，打算購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的專(zhuān)票不認(rèn)證也不做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，先不管它，等開(kāi)票時(shí)處理。那現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)銀行付款這筆業(yè)務(wù)怎么做，可以借：預(yù)付賬款 貸銀行存款嗎

鄒老師 解答

2018-08-01 17:06

你好，這個(gè)稅局為什么不給你單位認(rèn)證抵扣呢，這個(gè)是可以抵扣的啊

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:09

不是稅務(wù)不給我們認(rèn)證，是我們物流公司暫時(shí)不想開(kāi)票，老板說(shuō)明年上半年政府返點(diǎn)高，明年開(kāi)票，我怕留底太多就不認(rèn)證，我們這邊物流公司都這樣操作

鄒老師 解答

2018-08-01 17:10

你好，不認(rèn)證就全額計(jì)入成本，不需要考慮稅額部分 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸；銀行存款

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:14

稅額記錄成本，那以后認(rèn)證怎么調(diào)回來(lái)，認(rèn)證時(shí)怎么處理

鄒老師 解答

2018-08-01 17:15

你好  借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
認(rèn)證的時(shí)候做這個(gè)調(diào)整分錄

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:16

老師你可能還不明白我的意思，銀行付保險(xiǎn)費(fèi)，但對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)專(zhuān)票我先不管它

鄒老師 解答

2018-08-01 17:16

你好，發(fā)票不管就做預(yù)付賬款處理就是了  
發(fā)票入賬就計(jì)入成本，暫時(shí)不做進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證抵扣的時(shí)候再做進(jìn)項(xiàng)稅額

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:17

明年認(rèn)證，這樣就跨月了，怎么處理

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:18

銀行付保險(xiǎn)費(fèi)怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-08-01 17:18

你好，在360天之內(nèi)認(rèn)證都是可以的，跨年就把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目就是了

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:18

不管發(fā)票情況下

鄒老師 解答

2018-08-01 17:20

你好，借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:20

以前年度損益科目，我在報(bào)稅上傳財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)沒(méi)有這個(gè)科目

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:22

明年才開(kāi)票，預(yù)付賬款掛到明年上半年，不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)吧

鄒老師 解答

2018-08-01 17:23

你好，預(yù)付賬款掛賬是沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)的

???? style???? 追問(wèn)

2018-08-01 17:25

好，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-01 17:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝