杜鑫 追問

2018-08-01 14:46

我們電費(fèi)都是對(duì)公賬戶直接代扣的       借：預(yù)付賬款 -電力公司   貸：銀行存款             我們的房租費(fèi)是每個(gè)月攤銷的   之前付房租費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是      付房租費(fèi)     借：預(yù)付賬款     貸：銀行存款      每個(gè)月攤銷房租費(fèi)     借：制造費(fèi)用-房租費(fèi)     貸：預(yù)付賬款      此房東也未曾給我單位開具過租賃發(fā)票   只有租賃合同 
房東要求我單位   給他們開具一份收據(jù)      收到電費(fèi)款5萬       他們同時(shí)也給我公司開具一份收據(jù)   現(xiàn)金收到5萬房租費(fèi)

宋生老師 解答

2018-08-01 14:49

你好！你這個(gè)制造費(fèi)用計(jì)入多了 
應(yīng)該要借其他應(yīng)收款 貸制造費(fèi)用。 
然后借應(yīng)付賬-房租 貸其他應(yīng)收款0代付墊付。

杜鑫 追問

2018-08-01 14:56

老師我沒太明白      房租費(fèi)是每個(gè)月攤銷的   不是付款的時(shí)候就直接計(jì)入制造費(fèi)用的      我們的房租費(fèi)攤銷   借：制造費(fèi)用  19166.66   貸：預(yù)付賬款  19166.66          我現(xiàn)在想知道的是   本月我實(shí)際付的房租費(fèi)是18萬     有5萬是電費(fèi)相抵了    會(huì)計(jì)分錄我該如何做            而這5萬電費(fèi)相抵的部分  之前只是口頭協(xié)議     現(xiàn)在兩家公司都給對(duì)方出具收據(jù)了        1、我單位收到5萬  （電費(fèi)收據(jù)）   2、房東收到5萬（房租費(fèi)收據(jù)）     現(xiàn)在的會(huì)計(jì)分錄該如寫  才是最正確的

宋生老師 解答

2018-08-01 14:58

你好！是這樣的。你之前是全部把電費(fèi)都入了制造費(fèi)用嗎？還是只入了公司的部分

杜鑫 追問

2018-08-01 15:05

電費(fèi)是直接入制造費(fèi)用的     收到電費(fèi)發(fā)票     借：制造費(fèi)用    應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）   貸：預(yù)付賬款-電力公司        付電費(fèi)時(shí)    借：預(yù)付賬款-電力公司    貸：銀行存款

宋生老師 解答

2018-08-01 15:06

你好！因?yàn)檫@里面有一部分不是屬于你們的。所以你應(yīng)該做沖減，就是上面的 
你這個(gè)制造費(fèi)用計(jì)入多了 
應(yīng)該要借其他應(yīng)收款 貸制造費(fèi)用。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
然后借應(yīng)付賬-房租 貸其他應(yīng)收款0代付墊付。

杜鑫 追問

2018-08-01 15:12

我現(xiàn)在怎么進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出    這是一年累計(jì)下來的費(fèi)用      是我們領(lǐng)導(dǎo)和房東達(dá)成的協(xié)議5萬電費(fèi)           電費(fèi)我們是每個(gè)月正常繳納的    我現(xiàn)在的意思是    我應(yīng)付的房租費(fèi)是23萬     實(shí)際付款18萬    5萬用于電費(fèi)抵房租費(fèi)     現(xiàn)在我該如何把房租費(fèi)做成23萬入賬

宋生老師 解答

2018-08-01 15:14

你好！你房租還是正常做。 
借管理費(fèi)用-房租等23 貸應(yīng)付賬款23 
借其他應(yīng)收款5 貸制造費(fèi)用。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
然后借應(yīng)付賬-房租23 貸其他應(yīng)收款0代付墊付5 銀行存款18