Lizzzzzy 追問

2018-08-01 14:43

可是 稅務(wù)局開的發(fā)票 稅額是直接從公帳里扣的 作廢之后 稅額還沒轉(zhuǎn)回公帳里

吳月柳 解答

2018-08-01 14:44

你繳稅時(shí)做的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款，沒退應(yīng)交稅費(fèi)科目是借方表示預(yù)繳的。

Lizzzzzy 追問

2018-08-01 16:29

是當(dāng)月代開的發(fā)票作廢

吳月柳 解答

2018-08-01 16:32

你做賬不是繳稅金與開發(fā)票分開嗎?這個(gè)是不影響的，你下次開專票時(shí)會(huì)直接抵掉的。

Lizzzzzy 追問

2018-08-01 16:49

正常帶開票 就是借應(yīng)收賬款 貸銷項(xiàng)稅額 代主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借銷項(xiàng)稅額 貸銀行 

吳月柳 解答

2018-08-01 17:09

分錄沒錯(cuò)，現(xiàn)在作廢了，第一筆分錄做紅字即可。

Lizzzzzy 追問

2018-08-02 15:45

是當(dāng)月開的發(fā)票當(dāng)月作廢 那就做一張憑證 借應(yīng)收的做紅字嘛 

吳月柳 解答

2018-08-02 17:55

是的，應(yīng)收那張憑證做紅字就可以了