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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-07-31 20:43

不知道年底所得稅用不用補交？

王雁鳴老師 解答

2018-07-31 20:46

您好，補稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，營業(yè)外支出-滯納金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。計提時，借；主營業(yè)成本，或者以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出。

蕾蕾 追問

2018-07-31 20:50

直接進到利潤分配-未分配利潤里行嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-31 20:52

您好，可以的，但是不規(guī)范。

蕾蕾 追問

2018-07-31 21:12

他們說小企業(yè)會計準則里沒有以前年度損益調(diào)整科目，我現(xiàn)在就有點蒙，不知道計到以前年度損益調(diào)整里對不對。

王雁鳴老師 解答

2018-07-31 21:13

您好，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整，所以記入以前年度損益調(diào)整就不對的，記入今年的成本費用中就可以了。

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相關(guān)問題討論
不知道年底所得稅用不用補交？
2018-07-31 20:43:21
您好！當月取得的發(fā)票，當月認證并抵扣； 會計分錄為： 借：庫存商品等 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：現(xiàn)金（或銀行存款等） 如果一開始已經(jīng)做了這個分錄，認證后的時候不用再做了。
2016-05-21 21:13:22
您好！這個沒有規(guī)定必須怎么樣才規(guī)范的。 如果只是認證發(fā)票，不用專門寫分錄。 如果是收到發(fā)票一定要專門寫個記錄的話，可以寫“收到XX公司發(fā)票。” 如果是連貨物一起收到的，可以寫：“收到XX公司貨物及發(fā)票”
2016-05-21 21:23:45
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2016-10-21 09:11:52
借；應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2017-06-01 15:09:44
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