海貝 追問

2018-07-31 16:17

用現(xiàn)金歸還借款不是相當(dāng)于沒沖銷，老師可以告訴賬務(wù)處理嗎？

方亮老師 解答

2018-07-31 16:18

用現(xiàn)金或者銀行存款都可以沖銷的，分錄如下：
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款或者庫存現(xiàn)金

海貝 追問

2018-07-31 16:28

老師這樣說的意思是不是要把錢存進(jìn)基本戶里，然后再沖銷，是這樣嗎？

方亮老師 解答

2018-07-31 16:32

金額小可以現(xiàn)金歸還，金額大需要轉(zhuǎn)賬歸還。

海貝 追問

2018-08-01 12:28

老師，我今天做了其他應(yīng)付款的沖銷，其他應(yīng)付款是減少了，可是我的貨幣資金卻變?yōu)樨?fù)數(shù)了

方亮老師 解答

2018-08-01 13:42

你們單位沒有實際歸還這筆借款嗎？

海貝 追問

2018-08-01 13:50

歸還借款，那就讓老板存一筆錢到基本戶，然后在做歸還的分錄，存錢做存現(xiàn) 借銀行存款 貸庫存現(xiàn)金 歸還時借 其他應(yīng)付款 貸銀行存款，這樣做財務(wù)報表的貨幣資金就是負(fù)數(shù)

方亮老師 解答

2018-08-01 13:51

存入銀行的款項是哪里取得的？

海貝 追問

2018-08-01 13:55

老板個人存進(jìn)去的

方亮老師 解答

2018-08-01 14:00

老板的款項存入銀行應(yīng)該編制如下分錄：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-老板

海貝 追問

2018-08-01 14:06

那這個其他應(yīng)付款應(yīng)該怎么沖

海貝 追問

2018-08-01 14:08

我們公司老板每個月就存錢進(jìn)去，給員工發(fā)工資，又不開票，這樣做下去不是沖不了其他應(yīng)付款

方亮老師 解答

2018-08-01 14:11

只能你們單位取得收入歸還老板款項后才能沖銷其他應(yīng)付款。

海貝 追問

2018-08-01 14:15

好吧，那對于零申報，又不開票的公司這個其他應(yīng)付款就沖不了是吧

方亮老師 解答

2018-08-01 14:21

你們單位取得收入可以沖銷，否則不能沖銷。

方亮老師 解答

2018-08-01 14:21

你們單位取得收入可以沖銷，否則不能沖銷。

海貝 追問

2018-08-02 17:55

老師，如果注冊資金沒有到位，現(xiàn)在都是認(rèn)繳制，老板轉(zhuǎn)入基本戶的款，可以做實收資本，再去歸還借款嗎？

方亮老師 解答

2018-08-02 18:01

可以做實收資本，再去歸還借款。

海貝 追問

2018-08-02 19:33

做實收資本會不會有什么后果？

海貝 追問

2018-08-02 19:34

例如稅務(wù)局查賬，本來注冊資本是200萬，那么實收資本的金額是50萬，會不會有什么問題？

方亮老師 解答

2018-08-02 22:27

沒有后果，實收資本可以小于注冊資本。

海貝 追問

2018-08-03 08:40

老板轉(zhuǎn)入基本戶的款用途沒有備注是投資款，就做了實收資本，會有問題嗎？

方亮老師 解答

2018-08-03 09:35

沒有問題。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！