鶯時♀珩磨№ 追問

2018-07-31 14:06

兩張票是一個抬頭，不同地址，16萬是分公司非獨立核算的，還沒有工商注冊完，所以都開的總店公司的抬頭的，不知道怎么做分錄，老師，可以詳細寫出來嗎？謝謝

鶯時♀珩磨№ 追問

2018-07-31 14:11

還有工資社保公積金，這些也可以做主營業(yè)成本吧，那工資掛主營業(yè)成本，還需要掛別的科目嗎？如果工資8000，其中社保1222元，公積金250，個稅197.8元，做主營業(yè)成本分錄怎么做？能麻煩老師把這兩個分錄詳細寫出來嗎？謝謝

方老師 解答

2018-07-31 16:06

非獨立核算的話可以內部核算時分開就可以。
借預付賬款  貸銀行存款
攤銷時 借主營業(yè)務成本-總店 -分店  貸預付賬款 
社保公積金也可以做主營業(yè)務成本，工資也是一樣的。
工資社保可以先通過勞務成本核算再轉入主營業(yè)務成本。
借勞務成本-工資 社保-公積金貸應付職工薪酬
然后再結轉 借主營業(yè)務成本貸勞務成本

鶯時♀珩磨№ 追問

2018-08-01 09:50

當月做賬：借，預付賬款30萬，貸銀行存款30萬；借主營業(yè)成本總店-年租14萬/6個月    主營業(yè)成本分店-年租16萬/12個月   貸：預付賬款兩個店的月租                  下個月做賬：一直攤銷結束直接借主營業(yè)成本總店-年租14萬/6個月    主營業(yè)成本分店-年租16萬/12個月   貸：預付賬款兩個店的月租
      
當月做賬： 工資社保：  借勞務成本-工資6528  社保個人承擔1222-公積金個人承擔250   貸 應付職工薪酬8000     借主營業(yè)成本8000   貸勞務成本  8000
 
公司剛開，對公賬戶沒錢為零，是不是還要加一個;借 銀行存款兩個房租+工資社保公積金總額   貸其他應付款-老板私人

個稅當月分錄：借應付職工薪酬8000 貸銀行存款7802.2  應交個人所得稅197.8             借個人所得稅197.8，貸銀行存款197.8

這些加起來當月做，分錄對嗎？

方老師 解答

2018-08-01 12:49

對的，要先增加一個借銀行存款 貸其他應付款-老板。
個稅分錄是正確的。

鶯時♀珩磨№ 追問

2018-08-01 13:22

謝謝老師

方老師 解答

2018-08-01 14:45

不客氣，祝您工作順利！