香蕉柜子 追問

2018-07-31 10:14

老師，如果不動去年的賬，今年結(jié)轉(zhuǎn)可以么

香蕉柜子 追問

2018-07-31 10:16

去年已經(jīng)放到營業(yè)外收入了，只是年末有貸方余額

香蕉柜子 追問

2018-07-31 10:19

錯了，減免稅是借方有余額

香蕉柜子 追問

2018-07-31 10:20

進賬稅轉(zhuǎn)出是貸方余額，分別怎么處理呢

QQ老師 解答

2018-07-31 10:29

你好！主導(dǎo)營業(yè)外收入應(yīng)該沒有余額了？可以吧分錄寫一下嗎？

香蕉柜子 追問

2018-07-31 10:51

借，應(yīng)交稅費 減免稅 貸 營業(yè)外收入。然后年末余額帶到今年

QQ老師 解答

2018-07-31 10:55

應(yīng)交增值稅減免稅款需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。

減免稅款先做處理:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸:營業(yè)外收入

再做月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸:應(yīng)交稅費- 未交增值稅

這樣未交增值稅就是扣除減免稅款以后的實際應(yīng)交增值稅。