雨露 追問

2018-07-30 16:35

核定的公司已經交所得稅了，那購進的成本還要不要做呢？

鄒老師 解答

2018-07-30 16:36

你好，核定征收購進的成本是可以沒有發(fā)票的，但是需要做商品購進分錄

雨露 追問

2018-07-30 16:40

老師我公司是做建筑服務，如果是分包給其它的施工隊，那給的工程款可以不要對方開票是嗎？

鄒老師 解答

2018-07-30 16:40

你好，核定征收的企業(yè)，成本費用是可以沒有發(fā)票的

雨露 追問

2018-07-30 16:42

但款項已付給人家了，但賬務怎么處理呢，沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2018-07-30 16:50

你好  
借；主營業(yè)務成本   貸；銀行存款等科目

雨露 追問

2018-07-30 16:52

直接付了款就做這步分錄嗎？那對方不開票不是漏稅了么？

鄒老師 解答

2018-07-30 16:52

你好，是的，對方不開發(fā)票也需要按無票收入申報的

雨露 追問

2018-07-30 16:57

哦，老師如果是商業(yè)批發(fā)業(yè)公司。購進的商品上月沒有發(fā)票，但有銷售，當時也沒有暫估結轉成本，次月收到進項發(fā)票，這個怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-07-30 16:58

你好，收到進項發(fā)票   
借；庫存商品  應交稅費（進項稅額）   貸；銀行存款等科目

雨露 追問

2018-07-30 17:13

老師，成本不結轉嗎？那賬上不是庫存商品多了嗎?

鄒老師 解答

2018-07-30 17:14

你好，需要結轉銷售貨物對應的成本