6月代開(kāi)增值稅專用發(fā)票 對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤 之后去國(guó)稅沖紅 可是 辦事人員與稅局人員溝通不善 從新代開(kāi)了一張新的發(fā)票稅款已經(jīng)從公司賬戶扣了 那6月那張發(fā)票稅局那邊說(shuō)需要走退稅流程 就幫忙開(kāi)具了一張紅字發(fā)票 那7月份如何做賬 例如 6月份、借：現(xiàn)金 103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 ：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅 3

答： 是的，你的憑證是正確的了

目前沒(méi)有開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，但是有收到增值稅專用發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄做：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款是吧？但是收到的增值稅發(fā)票是要去增值稅發(fā)票確認(rèn)平臺(tái)認(rèn)證，發(fā)票信息是自己輸入嗎？

答： 你好，沒(méi)認(rèn)證的分錄對(duì)的，勾選平臺(tái)按日期查詢發(fā)票號(hào)碼代碼是自己出來(lái)的，你勾選上點(diǎn)確認(rèn)就可以的，不用自己輸入，學(xué)堂有勾選的課程，你可以看下里面的內(nèi)容和勾選方法的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小企業(yè)代開(kāi)專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)17600分錄借 應(yīng)收賬款 17600 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 17087.38 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 512.62請(qǐng)問(wèn)增值稅下二級(jí)科目是增值稅已交稅金還是增值稅銷項(xiàng)稅額

答： 這個(gè)計(jì)入銷項(xiàng)稅額，最終轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，這個(gè)代開(kāi)專票，在稅務(wù)代開(kāi)時(shí)直接繳稅處理，不免稅，屬于預(yù)交的增值稅