大海 追問

2018-07-29 07:49

學(xué)堂實操課程上講的是，這是當(dāng)月半個月的收入，因為沒有開發(fā)票所以計入預(yù)收賬款。不是您說的按月確認(rèn)收入的原因。

大海 追問

2018-07-29 07:54

您仔細(xì)看看圖片再回答啊，當(dāng)月6月只租半個月6.4-6.18，當(dāng)月收到半個月的所有租金，應(yīng)該可以當(dāng)月一次全部計入收入啊？實操課程說是因為沒開發(fā)票的原因，所以我不是太明白是不是我上面所說的原因。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 08:03

你好，對的，收進(jìn)來的租金如果沒有及時開票也是通過預(yù)收賬款核算的。如果以后開票，這個月也可以做無票收入的，不是你說的申報表對不上的原因。

大海 追問

2018-07-29 08:09

申報表會對不上不能申報。我們是小規(guī)模納稅人，之前6月有一筆大金額收入暫未開票所以我在當(dāng)月即6月做了無票收入，但是9月開票后，10月做納稅申報時，該季度的收入少而增值稅稅額因開6月那筆收入的發(fā)票所以稅額高，申報就不成功。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 08:41

你好，是的，當(dāng)月做過為開票收入，下月開票了，要沖回未開票的收入，會造成被鎖，需要去稅務(wù)大廳解鎖才可以的，這個是從6月1號起開始執(zhí)行的，但這個是正確的也是唯一的方法。不這樣做是不正確的。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 08:42

第一個為開票，打錯了是未開票。不好意思。

大海 追問

2018-07-29 09:00

那如果我之前都計入預(yù)收賬款，現(xiàn)在是不是可以分兩種情況來處理: 
情況一，如果收入不需要分?jǐn)?，那么等開發(fā)票時再確認(rèn)收入確認(rèn)稅金，可以嗎？不可以，是因為就算暫未開票也要及時確認(rèn)收入及稅金，對嗎？ 
情況二:如果需要按月分?jǐn)偞_認(rèn)收入30萬，當(dāng)月做未開票收入即總收入30萬，下月開10萬票了，要沖回未開票的收入10萬，這個是正確的也是唯一的方法，對嗎？怎么沖回？紅字沖回未開票收入10萬再確認(rèn)已開票收入10萬？如果每10萬開一筆，就需要開3筆分3次沖回總未開票收入30萬，對嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-29 09:10

你好，情況1，如果不開票，租金是這個月的話，從規(guī)范角度要先做收入和稅金，申報表填在未開票收入一欄，什么時候開票什么時候沖紅這筆未開票收入，情況2，表述正確。

大海 追問

2018-07-29 09:16

開發(fā)票后沖回未開票，是要做會計分錄紅字沖即可，還是說納稅申報時也要在納稅申報表上進(jìn)行紅字沖回收入和稅金？還是說做賬和納稅申報都需要沖回？

徐阿富老師 解答

2018-07-29 09:21

n你好，憑證也要編，申報表也要填。

大海 追問

2018-07-29 09:55

申報表就是之前直接填寫未開票收入，然后開票后申報時直接負(fù)數(shù)去沖就行，對嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-29 10:06

你好，藍(lán)字開票的填開票欄，如果有開上月申報過未開票的，再在未開票收入一欄填紅字

大海 追問

2018-07-30 11:04

可是有人說，租賃業(yè)增值稅納稅義務(wù)在收到預(yù)收款時確認(rèn)，那這樣的話就是無論是否開票了就都應(yīng)該確認(rèn)增值稅，那同時確認(rèn)收入嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-30 11:11

你好，對的，也不光是租賃業(yè)，其他行業(yè)也是一樣的，開票不開票都是一樣的，不開票也要做收入的。但租期沒到的，可以以后體現(xiàn)收入，

大海 追問

2018-07-30 11:16

預(yù)收一年的租金，預(yù)收時直接全部確認(rèn)增值稅，但是后面分期確認(rèn)收入？

徐阿富老師 解答

2018-07-30 11:18

你好，對的，我的觀點是這樣的?？梢院笃隗w現(xiàn)收入。

大海 追問

2018-07-30 11:21

就是說預(yù)收時直接繳納增值稅，藍(lán)字開票的填開票欄，如果有開上月申報過未開票的，再在未開票收入一欄填紅字來沖，這樣操作，對嗎？

徐阿富老師 解答

2018-07-30 12:53

你好，對的，沒錯。如果上月有申報過未開票的，這個月在未開票收入一欄及稅額填紅字。對的。