冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 10:39

謝謝您。我們公司老師從網(wǎng)上下載講課資料費(fèi)用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本行嗎？

鄒老師 解答

2018-07-28 10:40

你好，這個(gè)是可以計(jì)入成本的

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 10:44

那要是講義收費(fèi)了，就要先沖以前做的銷售費(fèi)用，然后計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，計(jì)入收入，這講義收入就是按16%繳納增值稅吧

鄒老師 解答

2018-07-28 10:44

你好，講義按一般的培訓(xùn)收入納稅，而不是銷售貨物的

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 10:48

講義是屬于商品了吧？所以不知道是不是應(yīng)該按照16%繳納增值稅

鄒老師 解答

2018-07-28 10:49

你好，這個(gè)講義是因?yàn)槟闩嘤?xùn)才有的，應(yīng)當(dāng)按培訓(xùn)收入稅率適用才是的

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 10:50

擔(dān)心培訓(xùn)收入是6%增值稅，發(fā)票上寫講義擔(dān)心不能按6%記增值稅

鄒老師 解答

2018-07-28 10:51

你好，這個(gè)是按主營(yíng)培訓(xùn)計(jì)算納稅，而不是分別按培訓(xùn)，講義銷售納稅的

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 10:52

這樣先計(jì)提銷售費(fèi)用，然后過(guò)一段時(shí)間再計(jì)收入會(huì)不會(huì)說(shuō)不符合規(guī)定就是沒(méi)有收入和費(fèi)用配比

鄒老師 解答

2018-07-28 10:54

你好，免費(fèi)贈(zèng)送部分的講義計(jì)入銷售費(fèi)用
不是免費(fèi)的部分計(jì)入收入
這樣不存在成本與收入不匹配的問(wèn)題啊

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 10:54

那就是發(fā)票可開成培訓(xùn)講義就比較穩(wěn)妥了吧？就是可以按6%繳納增值稅了吧？這種情況就是需要先沖銷售費(fèi)用然后再計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本吧？

鄒老師 解答

2018-07-28 10:55

你好，是的，一般納稅人按6%計(jì)算納稅
免費(fèi)贈(zèng)送部分的講義計(jì)入銷售費(fèi)用
不是免費(fèi)的部分計(jì)入收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 11:08

老師，還有一個(gè)問(wèn)題。就是我們收到講義的發(fā)票是按16%的進(jìn)項(xiàng)開給我們的，要是賣講義收入能按照6%的銷項(xiàng)計(jì)入培訓(xùn)收入嗎？

鄒老師 解答

2018-07-28 11:09

你好，可以的，購(gòu)進(jìn)是對(duì)方提供印刷服務(wù)，按16%抵扣，你銷售按培訓(xùn)服務(wù)收入確認(rèn)稅率的

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 11:16

公司收到的講義設(shè)計(jì)費(fèi)應(yīng)該計(jì)入什么科目里面呢？還有公司寄講義的費(fèi)用計(jì)入什么科目里面?

鄒老師 解答

2018-07-28 11:18

你好，設(shè)計(jì)費(fèi)可以計(jì)入成本
公司寄講義的費(fèi)用可以通過(guò)銷售費(fèi)用核算

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 11:28

講義免費(fèi)的計(jì)入銷售費(fèi)用，那設(shè)計(jì)講義的費(fèi)用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？我有點(diǎn)暈了。另外寄講義的費(fèi)用可以計(jì)入管理費(fèi)用嗎？因?yàn)闀?huì)有公司寄其他資料的快遞費(fèi)在里面一起結(jié)算。

鄒老師 解答

2018-07-28 11:32

你好，因?yàn)槿绻v義免費(fèi)了就相當(dāng)于對(duì)客戶的贈(zèng)送，通過(guò)銷售費(fèi)用
如果這個(gè)講義是給學(xué)員培訓(xùn)用的，不免費(fèi)的，那么設(shè)計(jì)費(fèi)用計(jì)入成本
寄講義的費(fèi)用你可以看做一般企業(yè)寄貨物發(fā)生的 運(yùn)費(fèi)這樣處理，所以計(jì)入了銷售費(fèi)用

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 11:35

我們講義大部分是贈(zèng)送的，除非退課，講義要收費(fèi)，那您看這講義設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)入什么里面?

鄒老師 解答

2018-07-28 11:35

你好，贈(zèng)送部分計(jì)入銷售費(fèi)用，收費(fèi)部分計(jì)入成本

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 11:37

奧，那實(shí)在是不太好分呀。講義收費(fèi)的是極少數(shù)，能不能設(shè)計(jì)費(fèi)都計(jì)入銷售費(fèi)用里面，如果講義收費(fèi)了就調(diào)一下出庫(kù)單的銷售費(fèi)用，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，設(shè)計(jì)費(fèi)就不調(diào)了

鄒老師 解答

2018-07-28 11:39

你好，可以這樣處理
開始全部計(jì)入費(fèi)用，之后有退課部分的 講義設(shè)計(jì)費(fèi)調(diào)整到成本

冬冬 追問(wèn)

2018-07-28 12:07

老師，我的意思是說(shuō)講義設(shè)計(jì)費(fèi)都計(jì)入銷售費(fèi)用里面，講義要是不免費(fèi)送了，也不調(diào)整計(jì)入銷售費(fèi)用里面的設(shè)計(jì)費(fèi)，因?yàn)橹v義大部分都是贈(zèng)送的，只是調(diào)整出庫(kù)單里面計(jì)入銷售費(fèi)用的講義費(fèi)用到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。這樣行嗎？

鄒老師 解答

2018-07-28 14:51

你好，我個(gè)人建議是開始計(jì)入銷售費(fèi)用，如果之后有退課，把退課部分調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本