聰明的小腦瓜子 追問

2018-07-26 15:55

收到的增值稅專用發(fā)票是用于福利費(fèi)的，是不是進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，當(dāng)成普票使用么？ 
如果不是用于福利費(fèi)，員工報(bào)銷的實(shí)際金額小于開具的增值稅專用發(fā)票金額，增值稅抵扣聯(lián)要如何認(rèn)證？要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出么？能幫忙寫下會(huì)計(jì)分錄么？ 
例如：員工實(shí)際報(bào)銷費(fèi)用5980元，發(fā)票金額6240元，不含稅金額6058.25，稅額181.75

宋生老師 解答

2018-07-26 15:57

你好！是不能抵扣，跟普通發(fā)票一樣。 
借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸現(xiàn)金5980 營業(yè)外收入260

聰明的小腦瓜子 追問

2018-07-26 17:48

最后這個(gè)好像不太對(duì)呀，我們是付錢給人家的呀。。。

宋生老師 解答

2018-07-27 08:46

你好！是啊。所以貸方計(jì)入現(xiàn)金了。但是你沒有都給完，那個(gè)260沒給，所以計(jì)入營業(yè)外收入

聰明的小腦瓜子 追問

2018-07-27 10:38

但是我是通過銀行對(duì)公匯入對(duì)方賬戶的，咋做現(xiàn)金呀？

宋生老師 解答

2018-07-27 10:40

你好！額，你說是報(bào)銷，我以為是現(xiàn)金。說實(shí)話，我并不能確定你是付了現(xiàn)金，還是銀行存款，還是匯票還是什么。你自己才清楚。