xin 追問

2018-07-26 08:53

籌建期

鄒老師 解答

2018-07-26 08:53

你好，需要做納稅調(diào)增，籌建期不允許有虧損的

xin 追問

2018-07-26 08:55

老師那沒有收入發(fā)生的費(fèi)用都入賬ji就虧損了，這樣不可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 08:55

你好，籌建期是不允許有虧損，需要按規(guī)定把費(fèi)用做納稅調(diào)增，使得賬面應(yīng)納稅所得額為0才是的

xin 追問

2018-07-26 08:58

調(diào)增的意思就是交所得稅嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 09:00

你好，不會(huì)，因?yàn)檎{(diào)增之后賬面并沒有應(yīng)納稅所得額（為0），不需要繳納企業(yè)所得稅的

xin 追問

2018-07-26 09:13

老師那調(diào)增是什么意思

鄒老師 解答

2018-07-26 09:13

你好，使得賬面沒有虧損，就是之前本來利潤總額是負(fù)數(shù)，經(jīng)過調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額是0

xin 追問

2018-07-26 09:27

老師，那我們利潤總額是負(fù)數(shù)等以后有利潤了可以彌補(bǔ)以前年前的 
虧損，那如果調(diào)整了，我這些費(fèi)用y以后就不能低成本了嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 09:28

你好，以后進(jìn)入經(jīng)營期把開辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)費(fèi)用明細(xì)，是可以抵扣的

xin 追問

2018-07-26 10:18

老師那現(xiàn)在沒經(jīng)營呢發(fā)生的這些費(fèi)用都放在長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)里面d對(duì)嗎，如果放在這個(gè)科目里跟利潤表無關(guān)就不用調(diào)增了吧，等經(jīng)營y以后，就轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面是嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 10:18

你好，計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)核算，而不是長期待攤費(fèi)用的

xin 追問

2018-07-26 10:28

老師那調(diào)增時(shí)候分路怎么做

鄒老師 解答

2018-07-26 10:30

你好，不需要做分錄，是匯算清繳填表調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬的

xin 追問

2018-07-26 10:35

那如果不需要調(diào)賬那發(fā)生的差旅費(fèi)h直接錄在差旅費(fèi)里還是錄開辦費(fèi)

鄒老師 解答

2018-07-26 10:38

你好，計(jì)入開辦費(fèi)明細(xì)核算的

xin 追問

2018-07-26 10:44

老師是房地產(chǎn)行業(yè)前期費(fèi)用計(jì)入開辦費(fèi)還是所有行業(yè)籌建期都計(jì)入開辦費(fèi)

鄒老師 解答

2018-07-26 10:48

你好，所有行業(yè)籌建期發(fā)生的的費(fèi)用支出，都是計(jì)入開辦費(fèi)明細(xì)的

xin 追問

2018-07-26 10:50

是管理費(fèi)用開辦費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 10:52

你好，是的，是計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)核算

xin 追問

2018-07-26 10:54

無論是辦公費(fèi)還是差旅費(fèi)車輛費(fèi)都記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)，那進(jìn)入經(jīng)營q期開辦費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-07-26 10:56

你好，是的  
經(jīng)營期這樣處理  
借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，車輛費(fèi)    貸；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)

xin 追問

2018-07-26 11:11

那我可以把招待費(fèi)也先記入開辦費(fèi)d等經(jīng)營期有收入的時(shí)候在按照收入的萬分之五入賬可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 11:16

你好，經(jīng)營期直接從開辦費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì) 
然后按稅法規(guī)定計(jì)算扣除就是了

xin 追問

2018-07-26 12:54

那籌建期的招待費(fèi)會(huì)算清繳時(shí)候就不用提出來了吧

鄒老師 解答

2018-07-26 12:56

你好，招待費(fèi)需要按規(guī)定予以調(diào)增的