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方老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-07-25 12:18

借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
因?yàn)椴环鲜杖氲拇_認(rèn)條件，先通過預(yù)收賬款處理。因已開票增值稅的納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，要確認(rèn)增值稅。

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 12:31

那老師我申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表怎么申報(bào)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是零嗎

方老師 解答

2018-07-25 12:38

財(cái)務(wù)報(bào)表收入是0，申報(bào)表收入填寫投資收益扣除增值稅的金額。

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:29

“申報(bào)表收入填寫投資收益扣除增值稅的金額”這是什么意思，是不是說(shuō)納稅申報(bào)表開具稅控增值稅專用發(fā)票應(yīng)稅貨物銷售額欄次填寫銷售額與稅額

方老師 解答

2018-07-25 13:31

你是小規(guī)模還是一般納稅人?

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:42

一般納稅人，

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:47

那我供貨了，按照合同租賃起算了，那個(gè)月我才做主營(yíng)業(yè)收入，財(cái)務(wù)報(bào)表上寫開票金額，這樣申報(bào)表上沒金額

方老師 解答

2018-07-25 13:48

不好意思，老師把題目看串了。 
這個(gè)預(yù)收賬款直接填寫16%稅率的服務(wù)欄。這個(gè)會(huì)產(chǎn)生增值稅與會(huì)計(jì)核算的稅會(huì)差異。 
結(jié)果是會(huì)計(jì)報(bào)表的收入與增值稅的收入不一致。

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-07-25 13:52

那我什么時(shí)候確認(rèn)收入合適，報(bào)表與申報(bào)表收入不一致，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎

方老師 解答

2018-07-25 13:57

會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示，但你這個(gè)是正常符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定的。 
等你貨物生產(chǎn)出來(lái)發(fā)出租賃時(shí)再確認(rèn)收入。

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借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 因?yàn)椴环鲜杖氲拇_認(rèn)條件，先通過預(yù)收賬款處理。因已開票增值稅的納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，要確認(rèn)增值稅。
2018-07-25 12:18:36
你們?cè)诋a(chǎn)品未完工的情況下收了對(duì)方的款，可以借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款；開了發(fā)票不一定就要做收入，收入確認(rèn)是與你們公司會(huì)計(jì)政策相關(guān)的，可以先開票不做收入，但是開了票就要納稅，二者不沖突。
2018-04-04 11:00:30
借應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款２貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
2017-11-15 12:01:44
按開票的金額做收入，按開票的時(shí)間當(dāng)月做收入，完工后交貨時(shí)，按剩余的金額開票處理，做收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
2018-04-04 10:37:11
5月30號(hào)開來(lái)的專票已經(jīng)在5月31號(hào)勾選認(rèn)證了
2018-06-04 09:16:10
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