應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅在一般納稅人的企業(yè)是不是只核算購進不動產或不動產所用的材料物資。當年不能抵扣的40%？我做賬時不小心把待認證的金額掛到了待抵扣進項稅。次月已認證并轉入進項稅額。我現(xiàn)在還要進行賬務調整嗎？

佟老師

職稱：稅務師,中級會計師

2018-07-25 10:31

先做   借：應交稅費-待認證進項稅額   17          借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅  -17
再做  借應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅  -17

         借：應交稅費-待認證進項稅額   17          這樣可以不？

佟老師解答

2018-07-25 10:23

做一下二級科目的調整即可

素素追問

2018-07-25 10:36

就我做的那個分錄有問題嗎？

佟老師解答

2018-07-25 10:38

借：應交稅費-待認證進項稅額 17
貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅 17

精選問題

@郭老師，我們有一般納稅人和小規(guī)模公司，客戶問用哪問

若不糾結稅率、想省成本：選小規(guī)模，普票 1% 征收率（2027 年底前），季度 30 萬內免增值稅，流程簡單。若業(yè)務金額大、后續(xù)可能需抵扣（換專票）：選一般納稅人，按適用稅率（如 6%、13%）開票，適配大額業(yè)務，后續(xù)換票方便。按業(yè)務金額和是否有潛在抵扣需求選即可。答
A公司上半年購入固定資產已經(jīng)交付使用，已經(jīng)付款，但問

同學你好，調表不調賬的意思是指會計分錄不用做了，只把賬務報表做調整。用調整后的財報去申報企業(yè)所得稅答
9月份收到兩筆跨境人民幣需要出口退稅嗎，怎么申報問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
我司是科技企業(yè)，之前給代帳公司做帳，現(xiàn)公司有無形問

先追溯調整：補記研發(fā)支出，區(qū)分費用化和資本化 ——借：研發(fā)支出 - 費用化支出（已費用化部分）研發(fā)支出 - 資本化支出（符合資本化條件部分）貸：管理費用（沖回代賬公司誤記的管理費用）無形資產形成時：借：無形資產貸：研發(fā)支出 - 資本化支出對外投資時：借：長期股權投資（按投資對價或評估價）貸：無形資產（賬面價值）資產處置損益（差額，或借方）答
請問工人在工地受傷了，公司培償給個人的醫(yī)藥費28 問

你好，這個是計入管理費用-福利費，貸應付職工薪酬-工傷補貼了答

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請問工人在工地受傷了，公司培償給個人的醫(yī)藥費28 問

在線提問累計解決 36803個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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請問工人在工地受傷了，公司培償給個人的醫(yī)藥費28 問

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