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舟舟老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2018-07-25 08:57

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舟舟老師 解答

2018-07-25 09:30

2016年的調整分錄
A借：收入260，貸：存貨36（60*0.6） 成本224（倒擠）  子公司多計收益36
B借：應付260 貸：應收260
C借：應收13，貸：減損13  子公司多計成本費用13
A和C合計未實現(xiàn)收益23，由少數(shù)股東承擔13*0.4=9.2，答案是分開寫的，您也可以合起來寫
D借：少數(shù)股東權益9.2（所有者權益減少在借方），貸：少數(shù)股東損益9.2（成本費用減少在貸方）
2017年
上年損益必寫，改成年初未分配
A借：年初36 貸：存貨12 成本24 （技巧：先貸存貨，合并層面存貨為200*0.2=40，個別報表存貨為260*0.2=52，沖12，成本倒擠）
B未償還，照抄
C照抄，改損益項目即可
D照抄，改損益項目即可
計算本年實現(xiàn)的收益，上年未實現(xiàn)36，本年未實現(xiàn)12，所以實現(xiàn)24，24*0.4=9.6
E借：少數(shù)股東損益9.6（成本費用增加在借方），貸：少數(shù)股東權益9.6（所有者權益增加在貸方）

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2018-07-25 08:57:44
應為2019年是4月份開始計提的。年數(shù)綜合法第一年這就是2019年4月到2020年3月。第二年是2020年4月到2021年3月。實際年度2020年跨了兩部分。所以會有3/12和9/12
2019-11-14 15:59:48
你好，具體怎么個不明白
2020-06-02 13:51:55
第一個圖片的金額有問題，應該是113000。第二個圖片是什么問題呢
2020-06-02 12:06:47
同學你好 這個題選擇10.2； 應收賬款期末余額=1500加上800加上104減300=2104 壞賬準備期初余額=1500*5%=75 應計提壞賬準備=2104*5%一75-20=10.2
2020-08-28 13:42:30
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