江老師 解答

2018-07-24 22:04

這個(gè)六月計(jì)提數(shù)與實(shí)際數(shù)不符時(shí)，需要沖銷六月的賬，如果相符可以不沖

江老師 解答

2018-07-24 22:10

如果員工承擔(dān)當(dāng)月的社保全額金額，就是這個(gè)人全部視同是個(gè)人部分，從工資中扣回，公司承擔(dān)的社保部分就減少了，計(jì)入管理費(fèi)用——社保費(fèi)就減少了這個(gè)人的單位承擔(dān)部分的金額

江老師 解答

2018-07-25 12:25

如果公司承擔(dān)的部分是95 
分錄如下 
一、6月計(jì)提時(shí) 
借：管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)95 
貸：應(yīng)付職工薪酬——保險(xiǎn)費(fèi)95 
二、7月繳社保 
借：應(yīng)付職工薪酬——保險(xiǎn)費(fèi)   95 
借：其他應(yīng)收款——該員工5 
貸：銀行存款100 
扣款時(shí)再從發(fā)放工資的金額中扣回

天天向上 追問

2018-07-24 21:49

6月是計(jì)提的公司承擔(dān)部分，這個(gè)員工月初離職，公司答應(yīng)多繳當(dāng)月社保，并從他工資中扣除單位（和個(gè)人）承擔(dān)部分，我想問，員工個(gè)人承擔(dān)的單位部分，還需要沖6月的計(jì)提嗎，就是上述1做法對嗎，還是其他？

天天向上 追問

2018-07-25 10:47

老師，我還是不明白，怎么做分錄？我是這樣想的，分錄如下（數(shù)字是假設(shè)） 
A. 6月計(jì)提時(shí)，              借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)100，貸：應(yīng)付職工薪酬-各保險(xiǎn)100；                                                              B. 7月銀行繳納社保時(shí)， 借：應(yīng)付職工薪酬-各保險(xiǎn)95，其他應(yīng)收-該員工（單位部分）5，其他應(yīng)收-各保險(xiǎn)（個(gè)人）   50，貸：銀存150 
C. 7月發(fā)放6月工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資257，貸：其他應(yīng)收-該員工（單位部分）5，其他應(yīng)收-各保險(xiǎn)（個(gè)人）50，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅2，銀行存款200 
D. 沖6月計(jì)提，借：應(yīng)付職工薪酬-各保險(xiǎn)5，貸：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)5

天天向上 追問

2018-07-24 22:09

計(jì)提數(shù)與實(shí)際數(shù)是相符的，那個(gè)人承擔(dān)的單位部分，在做工資分錄時(shí)怎么做？這個(gè)問題簡言之是:員工承擔(dān)當(dāng)月社保全部金額（單位+個(gè)人），單位部分的金額怎么做賬？