OK 追問

2018-07-24 09:57

分錄是沒有問題的是嗎？可以做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

辜老師 解答

2018-07-24 10:08

你17000如果是含稅金額的話，你收到的發(fā)票，不認證，也不用進項稅轉(zhuǎn)出，分錄沒有問題

OK 追問

2018-07-24 10:11

含稅金額，收到發(fā)票，直接付款，  不含的話，要進項轉(zhuǎn)出是嗎？

辜老師 解答

2018-07-24 10:12

如果17000是不含稅金額的，你收到的發(fā)票，要發(fā)進項稅做進成本里面，用于福利的發(fā)票不用認證抵扣，全部都是入成本的，沒有認證就不存在進項稅轉(zhuǎn)出

OK 追問

2018-07-24 10:15

好的 謝謝老師，認證后的才需要進項稅轉(zhuǎn)出

辜老師 解答

2018-07-24 10:25

是的，只有認證了的進項稅，不能抵扣，才需要進項稅轉(zhuǎn)出

OK 追問

2018-07-24 10:40

借：應付職工薪酬-職工福利     17000 
     貸：應付賬款-預提費用        17000      老師有人說這個計提的科目就是錯誤的？

辜老師 解答

2018-07-24 10:53

你計提的分錄，應該是這兩筆合起來看，相當于入了成本，然后確定應付賬款， 
借：應付職工薪酬-職工福利 17000 
貸：應付賬款-預提費用 17000 
借：主營業(yè)務成本-人工成本-福利費用 17000 
貸：應付職工薪酬-職工福利 17000

OK 追問

2018-07-24 10:58

好的  謝謝老師  那就是沒有問題

OK 追問

2018-07-24 11:09

老師能幫忙，給一個完整的7月賬務處理的分錄嗎？比如直接付款，該怎么做？要轉(zhuǎn)出的話該怎么做？   麻煩啦

辜老師 解答

2018-07-24 11:27

直接付款的時候，借：應付賬款-預提費用 17000  貸：銀行存款  17000，如果發(fā)票的含稅金額包含進項稅大于17000，借：主營業(yè)務成本-人工成本-福利費用  進項稅額    應付賬款-預提費用 17000  貸：銀行存款  進項稅額+17000

OK 追問

2018-07-24 11:59

那個17000里面包括了那個495.15的進項稅了，發(fā)票是稅局代開的3%的稅率，這個時候還是想剛才你給的那要做賬？

辜老師 解答

2018-07-24 13:42

17000里面包括了那個495.15進項稅話，你直接，借：應付賬款-預提費用 17000 貸：銀行存款 17000就可以了