廠家賣出去的代金券,委托我們送貨,收回代金券,收回的代金券抵扣我們公司的貨款,我們返回廠家代金券抵扣水款這樣的分錄該怎樣做?
會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師
于2018-07-22 16:50 發(fā)布 ??777次瀏覽
- 送心意
田老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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借:其他貨幣資金--代金券 貸;銷售收入 借:管理費(fèi)等--水費(fèi) 貸其他貨幣資金--代金券
2018-07-22 19:27:33

收到代金券,暫時(shí)不處理,因?yàn)椴淮_定會(huì)不會(huì)使用,使用了以后,作為營業(yè)外收入處理。
2019-05-06 22:28:52

借:現(xiàn)金15000,其他應(yīng)收款5000貸:應(yīng)收賬款20000
2017-09-27 15:47:08

分錄調(diào)整:抵貨款時(shí),借 “其他應(yīng)收款 - 代金券” 30 貸 “應(yīng)收賬款” 30(替代原預(yù)付賬款,更貼合業(yè)務(wù) )。
虧損處理:低價(jià)出售,虧損計(jì) “營業(yè)外支出”,如售 25 萬,借 “銀行存款” 25、“營業(yè)外支出” 5,貸 “其他應(yīng)收款 - 代金券” 30 。
增值稅:若代金券是合作方抵賬(原交易已計(jì)稅),你司轉(zhuǎn)讓一般不涉增值稅;若你司需履約提供應(yīng)稅行為,則要計(jì)稅 。
2025-07-10 10:25:01

借:其他應(yīng)收款--XX5000 貸:銀行5000
報(bào)銷售1000借:管理費(fèi)用等1000貸:銀行1000
2017-09-27 10:28:55
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