宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司 追問

2018-07-22 16:06

這樣做分錄資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金科目就不平

鄒老師 解答

2018-07-22 16:07

你好，你上年有確認(rèn)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，或者有結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎  
如果沒有需要補(bǔ)做，這樣才會平衡的

宜昌邦盈會計(jì)事務(wù)有限公司 追問

2018-07-22 16:22

是去年填報申報表的時候有問題，把勞務(wù)填到銷售貨物那里去了，這個增值稅補(bǔ)交了之后要退給企業(yè)

鄒老師 解答

2018-07-22 16:30

你好，補(bǔ)交 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  貸銀行存款 
退回 借；銀行存款   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
沒有退回之前計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)借方，表示多交，這個時候應(yīng)交稅費(fèi)是不平的 
退回了計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)貸方，這樣應(yīng)交稅費(fèi)就平衡了的