綿綿瓜瓞 追問

2018-07-21 14:38

我公司跟注資那個公司當(dāng)初簽訂了注資合同，現(xiàn)在經(jīng)營虧損，那個公司又與我公司簽合同同意以40萬收購我公司的股份，也就是只能退回來40萬，我們再把這40萬退回給個人，又該怎么做分錄呢

綿綿瓜瓞 追問

2018-07-21 14:40

相當(dāng)于我其他應(yīng)收和其他應(yīng)付科目都有10萬的掛賬，一個其他應(yīng)收一個其他應(yīng)付

宋生老師 解答

2018-07-21 14:46

你好！是這樣，你們當(dāng)時公司付50萬給對方的時候，你們有沒有去工商變更，作為她們公司的股東？

綿綿瓜瓞 追問

2018-07-21 14:46

您好，沒有去變更作為該公司股東，謝謝

宋生老師 解答

2018-07-21 14:49

你好!這個你當(dāng)做壞賬損失 
計提壞賬準(zhǔn)備 
借：資產(chǎn)減值損失——計提的壞賬準(zhǔn)備10 
貸：壞賬準(zhǔn)備  10 
確認(rèn)壞賬損失 
借：壞賬準(zhǔn)備10 
貸：其他應(yīng)收款  10 
然后借銀行存款40 貸其他應(yīng)收款40 
后面這個投資人實(shí)際只拿到40萬，剩下的10萬你們也不會給了是吧。 
借其他應(yīng)付款50 貸銀行存款 40 營業(yè)外收入10

綿綿瓜瓞 追問

2018-07-21 14:52

非常感謝老師，就是有一點(diǎn)還想問問，10萬不想做營業(yè)外收入，想合理避稅，請您理解下

宋生老師 解答

2018-07-21 14:53

你好！沒有辦法。解決不了，要不你就掛在賬上了?；蛘呗命c(diǎn)發(fā)票來沖，不過這樣本身違法

綿綿瓜瓞 追問

2018-07-21 14:53

我可以把這10萬轉(zhuǎn)入資本公積嗎

宋生老師 解答

2018-07-21 14:54

你好！不行的，因?yàn)檫@不是股東投入的。

綿綿瓜瓞 追問

2018-07-21 15:06

資本公積必須是股東投入的嗎

宋生老師 解答

2018-07-21 15:06

您好！要么是公司賺的部分，要么是股東投入的部分。