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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務師

2018-07-21 09:54

如果是一般納稅人沒法直接計算。 
小規(guī)??梢灾苯佑嬎?nbsp;
3%*1.12+印花稅稅率  印花稅根據(jù)不同的應稅行為稅率會有差異。

。。 追問

2018-07-21 10:32

1.12是什么?

方老師 解答

2018-07-21 11:00

1.12是以增值稅為基礎計算的附加稅。 
城建稅7%教育費附加3%地方附加2%合計12%再考慮增值稅就是1.12

。。 追問

2018-07-21 11:38

那這個稅率乘以發(fā)票上的計稅分離的銷售額就是所要交的總稅嗎?

。。 追問

2018-07-21 12:25

老師可以解答一下嗎

方老師 解答

2018-07-21 12:47

是的,銷售額乘以這個稅率就是要交的總稅額。 
但一般納稅人存在進項抵扣的情況,這樣的計算結果就不準確 。

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如果是一般納稅人沒法直接計算。 小規(guī)??梢灾苯佑嬎? 3%*1.12+印花稅稅率 印花稅根據(jù)不同的應稅行為稅率會有差異。
2018-07-21 09:54:21
城建稅:增值稅的7% 教育費附加:增值稅的3% 地方教育費附加:增值稅的2% 印花稅稅目稅率表 1.購銷合同 包括供應、預購、采購、購銷結合及協(xié)作、調劑、補償、易貨等合同 按購銷金額萬分之三貼花 立合同人 2.加工承攬合同 包括加工、定作、修繕、修理、印刷、廣告、測繪、測試等合同 按加工或承攬收入萬分之五貼花 立合同人 3.建設工程勘察設計合同 包括勘察、設計合同 按收取費用萬分之五貼花 立合同人 4.建筑安裝工程承包合同 包括建筑、安裝工程承包合同 按承包金額萬分之三貼花 立合同人 5.財產(chǎn)租賃合同 包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車輛、機械、器具、設備等 按租賃金額千分之一貼花。稅額不足一元的按一元貼花 立合同人 6.貨物運輸合同 包括民用航空、鐵路運輸、海上運輸、內河運輸、公路運輸和聯(lián)運合同 按運輸費用萬分之五貼花 立合同人 單據(jù)作為合同使用的,按合同貼花 7.倉儲保管合同 包括倉儲、保管合同 按倉儲保管費用千分之一貼花 立合同人 倉單或棧單作為合同使用的,按合同貼花 8.借款合同 銀行及其他金融組織和借款人(不包括銀行同業(yè)拆借)所簽訂的借款合同 按借款金額萬分之零點五貼花 立合同人 單據(jù)作為合同使用的,按合同貼花 9.財產(chǎn)保險合同 包括財產(chǎn)、責任、保證、信用等保險合同 按投保金額萬分之零點三貼花 立合同人 單據(jù)作為合同使用的,按合同貼花 10.技術合同 包括技術開發(fā)、轉讓、咨詢、服務等合同 按所載金額萬 立合同人 分之三貼花 11.產(chǎn)權轉移書據(jù) 包括財產(chǎn)所有權和版權、商標專用、專利權、專有技術使用權等轉移書據(jù) 按所載金額萬分之五貼花 立據(jù)人 12.營業(yè)賬簿 生產(chǎn)經(jīng)營用賬冊 記載資金的賬簿,按固定資產(chǎn)原值與自有流動資金總額萬分之五貼花。其他賬簿按件貼花五元 立賬簿人 13.權利、許可證照 包括政府部門發(fā)給的房屋產(chǎn)權證、工商營業(yè)執(zhí)照、商標注冊證、專利證、土地使用證 按件貼花五元 領受人
2020-07-29 14:48:29
學員您好,附加稅就是城建稅7% 教育費附加3% 地方教育費附加2%,購銷合同印花稅是萬分之三
2020-08-03 13:43:34
小規(guī)模月報不超過10萬 季報不超過30萬普票不含稅收入 免增值稅和附加稅 小規(guī)模開專票不超過30萬增值稅不免,2個附加稅免 城建減半 超過30萬附加減半
2020-01-13 14:59:51
你好,借方記錄應交稅費,二級科目是具體的稅種就可以了,貸方做銀行存款。
2019-07-31 16:10:42
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