鄒老師 解答

2018-07-20 17:34

你好，折舊需要根據(jù)需要計(jì)提的金額計(jì)提 
根據(jù)應(yīng)納某些稅款金額做計(jì)提稅費(fèi)分錄

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 17:37

我把增值稅及其他稅統(tǒng)一計(jì)提為附加稅，然后次月做相反分錄，這個(gè)可以不

鄒老師 解答

2018-07-20 17:39

你好，增值稅是不通過(guò)稅金及附加核算的，附加稅通過(guò)稅金及附加核算，為什么次月做相反分錄？減免了嗎

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 17:44

我是6月計(jì)提的稅費(fèi)，然后7月將稅款支付了，7月交了增值稅還有城建稅，印花稅等，這個(gè)分錄該怎么做，借什么帶什么，銷(xiāo)項(xiàng)稅是不是都是屬于負(fù)債類的，期末余額在貸方

鄒老師 解答

2018-07-20 17:45

你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  ——城建稅  稅金及附加（印花稅）  貸；銀行存款

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 17:49

這是支付稅款的分錄是吧，那如果計(jì)提的話，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-07-20 17:51

你好，是的 
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
附加稅計(jì)提 借；稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 17:56

增值稅不需要計(jì)提？還是稅費(fèi)月末都要結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-07-20 17:56

你好，增值稅不需要計(jì)提，是結(jié)轉(zhuǎn) 
其他稅費(fèi)是計(jì)提的說(shuō)法

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 17:58

那如果增值稅本月沒(méi)有交，下月交，也不用計(jì)提？那歸屬那個(gè)月

鄒老師 解答

2018-07-20 17:59

你好，月底結(jié)轉(zhuǎn)，次月 做繳納分錄就是了 
你所指是什么歸屬？

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 18:05

假如8月份的稅費(fèi)，我在月末就計(jì)提附加稅，那增值稅就做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，到次月，增值稅和附加稅統(tǒng)一做支付分錄是不就可以了，增值稅為什么就不能叫計(jì)提，確是結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)不是提前有做好的分錄才可以結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-07-20 18:07

你好，增值稅是根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn) 
不是計(jì)提的，計(jì)提借方需要通過(guò)稅金及附加或所得稅費(fèi)用核算，而增值稅不通過(guò)這些科目核算的

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 18:09

我們是小規(guī)模，是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣

鄒老師 解答

2018-07-20 18:10

你好，小規(guī)模只需要做應(yīng)交稅費(fèi)確認(rèn)分錄，然后做繳納或減免分錄 
進(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入或銀行存款

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 18:15

我懂了，我當(dāng)時(shí)確定應(yīng)收賬款收入的時(shí)候沒(méi)有寫(xiě)增值稅分錄，那繳納6月的增值稅，7月直接做繳納的分錄就可以了是吧，那7月的增值稅我也不用管，直接在8月繳納就行了，光計(jì)提一下附加稅就行了，是這個(gè)意思吧

鄒老師 解答

2018-07-20 18:20

你好，做收入分錄，就需要同時(shí)在貸方做應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
次月繳納了就沒(méi)有余額了 
附加稅也是先計(jì)提，次月繳納

雨停了 追問(wèn)

2018-07-20 18:22

好的，謝謝老師，非常感謝

鄒老師 解答

2018-07-20 18:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝