行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 09:59

意思這筆費用，賬務處理時，借營業(yè)外支出，貸銀行？？然后利潤總額允許減出后繳所得稅？這個文件存檔被查？？

辜老師 解答

2018-07-20 10:01

你這個是你們公司固定資產處置損失吧，借：營業(yè)外支出  貸：固定資產，這個文件就是你損失能稅前扣除的依據(jù)

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:01

那如果是處理固定資產報廢呢，固定資產還沒折舊完那種情況

辜老師 解答

2018-07-20 10:04

是的，所以你們報廢固定資產，你要把報廢的固定資產下賬，借：借：營業(yè)外支出    累計折舊   貸：固定資產

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:11

不好意思，不是很明白，比如固定資產原值20萬，折舊18萬，報廢了。。。意思就是2萬營業(yè)外支出，折舊18萬，貸固定資產20萬嗎？？如果報廢處理價和折舊合計高于原值，就是營業(yè)外收入？？

辜老師 解答

2018-07-20 10:12

是的，你這樣理解是對的

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:15

但是這種沒有折舊完要處理的固定資產，都需稅務請示后才能操作？？對嗎？

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:16

固定資產大型的機器設備，發(fā)生的比較大額的維修費，如果界定直接費用化還是進入固定資產？？

辜老師 解答

2018-07-20 10:18

如果設備沒有停止運行的話，金額大可以入長期待攤進行攤銷

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:20

每個月借管理費用，攤銷。。。貸長期待攤費用？？

辜老師 解答

2018-07-20 10:25

機器設備的費用，一般都是入制造費用的

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:28

噢，對哈，直接費用化也是制造費用管理費，攤銷也應該走制造費用。。謝謝老師！

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:29

錯了，制造費用修理費

行動上的chen chen 蟲? 追問

2018-07-20 10:29

老師，對修理費怎么界定直接費用化扣除的標準，有沒有規(guī)定

辜老師 解答

2018-07-20 10:46

一般小額的直接費用話，大額的可以分期攤銷