假如單位(一般納稅人)購(gòu)進(jìn)了150萬(wàn)的機(jī)器設(shè)備，取得了25.5萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)專票一張，分兩年抵扣，頭一年60％，第二年40%，認(rèn)證勾選是一次性勾選了，那肯定進(jìn)項(xiàng)就有25.5萬(wàn)，那是不是在抵扣就要預(yù)留40%的進(jìn)項(xiàng)放賬上不能到，一直等到第二年？

答： 一。機(jī)器設(shè)備不用分兩次抵扣，二，賬務(wù)處理為：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

老師，購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)說(shuō)第一年抵扣60%第二年抵扣40%如果取得發(fā)票的當(dāng)月就認(rèn)證了那么稅額當(dāng)月就全部入到進(jìn)項(xiàng)稅了，如果銷(xiāo)項(xiàng)小就形成了留底然后下期有銷(xiāo)項(xiàng)就自動(dòng)沖減了留底，那規(guī)定上說(shuō)的第二年抵扣40%是咋回事，一張不可能分兩次認(rèn)證，第一次認(rèn)證一點(diǎn)第二次認(rèn)證一點(diǎn)，如果取得的當(dāng)月把發(fā)票認(rèn)證了就從銷(xiāo)項(xiàng)稅中抵扣豈不是沒(méi)達(dá)到分兩年抵扣的效果

答： 例如，公司購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)或購(gòu)進(jìn)物資用于在建工程，取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證，會(huì)計(jì)處理為 借：固定資產(chǎn)/在建工程 （發(fā)票注明的不含稅價(jià)） 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按發(fā)票注明稅款的60%入賬） 　　　　　　——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （按發(fā)票注明稅款的40%入賬） 　　貸：銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 從你認(rèn)證的當(dāng)月算起后的第十三個(gè)月抵扣40%。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)用的設(shè)備固定資產(chǎn)——風(fēng)機(jī)，取得了16%增值稅專用發(fā)票共175600元（不含稅151379.31，進(jìn)項(xiàng)稅額24220.69），進(jìn)項(xiàng)稅抵扣可以一次抵扣嗎？還是分兩年抵扣，第一年按60%，第二年40%？？

答： 你好，設(shè)備的可以一次性抵扣的。不動(dòng)產(chǎn)的需要分兩年抵扣的