Sunny 追問

2018-07-19 09:57

老師，一共是799.00，金額是688.79，稅額是110.21，是家里買的小冰箱，發(fā)票他們得自己留著，以后保修用，后來才想起來，所以發(fā)票沒法給公司，也就沒法做賬了吧？

Sunny 追問

2018-07-19 10:06

這種怎么處理

顏老師 解答

2018-07-19 10:14

先認(rèn)證在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

Sunny 追問

2018-07-19 10:18

那還做分錄嗎？

顏老師 解答

2018-07-19 10:19

需要做 發(fā)票畢竟開的是你們公司的

Sunny 追問

2018-07-19 10:20

借 ：管理費(fèi)用-冰箱 
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
  貸： 銀行存款 
借 ：管理費(fèi)用-冰箱 
   貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
老師，是這樣嗎

顏老師 解答

2018-07-19 10:22

購進(jìn)時(shí)  借 ：管理費(fèi)用-冰箱 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸： 銀行存款 
 
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
轉(zhuǎn)費(fèi)用  借 管理費(fèi)    貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

Sunny 追問

2018-07-19 10:29

購進(jìn)時(shí)  
借 ：管理費(fèi)用-冰箱 688.79 
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）110.21 
貸： 銀行存款  799.00 
 
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）110.21 
  貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 110.21 
 
轉(zhuǎn)費(fèi)用  
借： 管理費(fèi)用   110.21 
    貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）110.21 
老師，最后一步轉(zhuǎn)費(fèi)用這個(gè)管理費(fèi)用是稅費(fèi)？

顏老師 解答

2018-07-19 10:38

是的，轉(zhuǎn)出來的進(jìn)項(xiàng)稅額入費(fèi)用

Sunny 追問

2018-07-19 10:44

那管理費(fèi)用后面二級科目寫稅費(fèi)？ 
還有憑證后面需要附什么單據(jù)？沒有發(fā)票

Sunny 追問

2018-07-19 10:50

還有這三筆分錄寫在一份憑證就可以吧？

顏老師 解答

2018-07-19 10:51

科目還是管理費(fèi) 冰箱 
可以以發(fā)票復(fù)印件作為憑證

Sunny 追問

2018-07-19 10:57

好，老師，還有這三筆分錄寫在一份憑證就可以吧？

顏老師 解答

2018-07-19 11:16

是的，做一筆憑證就好