夢雨星晨 追問

2018-07-18 16:35

老師，現(xiàn)在是這樣的我這里應收賬款明細賬上有借方發(fā)生額有兩個20萬，貸方有一個20萬，我想知道資產(chǎn)負債表調(diào)哪個賬目呢

鄒老師 解答

2018-07-18 16:37

你好，借方在應收賬款填寫，貸方在預收賬款填寫就是了

夢雨星晨 追問

2018-07-18 16:51

這個可以按照發(fā)生額分開填寫，不用借方減去貸方的余額填寫

鄒老師 解答

2018-07-18 16:51

你好，是的 
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）

夢雨星晨 追問

2018-07-18 16:56

這里的余額，是借方發(fā)生額減去貸方的發(fā)生額嗎

鄒老師 解答

2018-07-18 16:57

你好，不是，需要根據(jù)各個明細科目的余額相加計算 
比如應收賬款——A借方100，就計入應收賬款，如果是應收賬款—— B-200，就計入預收賬款

夢雨星晨 追問

2018-07-18 18:20

就是根據(jù)發(fā)生額吧

鄒老師 解答

2018-07-18 18:21

你好，是根據(jù)各個明細科目的期末余額

夢雨星晨 追問

2018-07-18 19:56

好的，知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-18 19:57

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝