????哈 追問

2018-07-18 09:53

不是壞賬科目嘛

辜老師 解答

2018-07-18 09:53

預付賬款是不用計提壞賬準備的，只有應收賬款和其他應收款計提壞賬的

????哈 追問

2018-07-18 11:41

哦哦，那預付的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是不能稅前列支吧？應收和其他應收可以嘛

辜老師 解答

2018-07-18 11:46

這個是可以稅前列支的

????哈 追問

2018-07-18 11:52

需要稅前列支，相當于應納稅所得額金額多了，對吧

辜老師 解答

2018-07-18 11:53

沒有啊，借：營業(yè)外支出 貸：預付賬款，確認了損失，相當于減少了應納稅所得額

????哈 追問

2018-07-18 11:55

不對，預付賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出不能稅前列支，我理解的不對嗎

????哈 追問

2018-07-18 11:56

如果是應收賬款壞賬準備了，這個需要稅前列支嘛？

????哈 追問

2018-07-18 11:59

就比方說我從預付轉(zhuǎn)了20w到營業(yè)外支出去，應納稅所得額減去這部分之后是10w，那我是按照10w還是30w計算所得稅

辜老師 解答

2018-07-18 13:44

按10萬計算繳納企業(yè)所得稅