公司在5月對(duì)17年匯算清繳時(shí)，補(bǔ)繳的增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，印花稅，水利建設(shè)專項(xiàng)收入，殘保金，滯納金等，這筆業(yè)務(wù)需做幾套會(huì)計(jì)分錄，怎么做，需用的借貸科目都搞不清楚了，懇請(qǐng)你指點(diǎn)(以現(xiàn)金繳納的稅款)

答： 你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，水利建設(shè)專項(xiàng)收入， 應(yīng)付職工薪酬——?dú)埍＝? 以前年度損益調(diào)整（印花稅） 營(yíng)業(yè)外支出（滯納金） 貸；庫(kù)存現(xiàn)金

教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加 怎么計(jì)算 ？教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加 怎么計(jì)算

答： 按照實(shí)際要繳納的增值稅、消費(fèi)稅乘以適用的稅率

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

從2016年2月1日（所屬期）起，月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元的免征教育費(fèi)附加和地方教育附加，請(qǐng)問(wèn)就只計(jì)提城建稅嗎？教育費(fèi)附附加免征的，就不計(jì)提嗎？匯算清繳，只填城建稅嗎？

答： 根據(jù)這個(gè)政策的規(guī)定，如果收入低于10萬(wàn)，是免征城建稅的 如果免征，匯算清繳就根據(jù)實(shí)際繳納的附加稅填寫(xiě) 這個(gè)月免征，但是不一定去年都免征教育費(fèi)附加或地方教育費(fèi)附加