雨菲 追問

2018-07-17 19:04

我們和客戶簽訂技術(shù)服務(wù)合同，在服務(wù)過程中發(fā)生破壞，損壞部分給客戶更換新的備件，確定收入怎么做分錄？

江老師 解答

2018-07-17 19:19

借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：其他業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

雨菲 追問

2018-07-17 19:23

老師，為什么計入業(yè)務(wù)宣傳費呢？免費給了客戶更換新的備件，成本價做收入嗎？

江老師 解答

2018-07-17 19:24

略高于成本價做收入處理。這個就是屬于你們的擴大品牌的影響，才免費給客戶更新的備件

雨菲 追問

2018-07-17 19:32

這是崔老師給的分錄，之前我沒問清楚。

雨菲 追問

2018-07-17 19:38

老師，你給的這個分錄，利潤表上，豈不是營業(yè)成本和銷售費用兩欄都需要填。

江老師 解答

2018-07-17 19:43

這個按上述做收入的分錄，你稅務(wù)稽查能夠通過，按下面的分錄需要補交視同銷售的稅款

雨菲 追問

2018-07-17 19:50

利潤表是不是填兩項

雨菲 追問

2018-07-17 20:11

匯算清繳時，還需要按15%調(diào)整宣傳費嗎？

江老師 解答

2018-07-17 20:46

是的，這個是業(yè)務(wù)宣傳費，按15%的標準扣除

雨菲 追問

2018-07-17 20:49

老師，我們其他應(yīng)收款的金額，我想沖掉，需要怎么處理呢？

江老師 解答

2018-07-17 20:55

需要還錢，或者是拿發(fā)票進行報銷處理。

雨菲 追問

2018-07-17 20:56

是其他應(yīng)付款，怎么處理？

江老師 解答

2018-07-17 20:57

其他應(yīng)付款就是公司有錢時，直接支付平賬處理

雨菲 追問

2018-07-17 20:58

這能長期掛賬嗎？

江老師 解答

2018-07-17 20:59

可以長期掛賬，公司沒有錢就暫估不支付。

雨菲 追問

2018-07-17 21:01

好的，謝謝老師，你辛苦了！

江老師 解答

2018-07-17 21:08

有不明白的問題再咨詢