鄒老師 解答

2018-07-17 15:52

你好，是這樣做分錄 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤 
資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的

水杯子 追問

2018-07-17 15:57

但是現(xiàn)在就是利潤表的利潤是未扣減清繳那一筆的利潤，資產負債表是扣減了清繳那一筆的利潤，兩個都最后利潤就有這么個差額

鄒老師 解答

2018-07-17 15:58

你好，符合上述勾稽關系就可以的

水杯子 追問

2018-07-17 16:00

但是我申報財務報表字面上出來的就不一樣，該怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-07-17 16:01

你好，有發(fā)生以前年度損益調整，就會有這個差額 
你在計算資產負債表與利潤表勾稽關系，就需要考慮這個以前年度損益調整的影響的

水杯子 追問

2018-07-17 16:01

可不可以把清繳的這一筆直接做到18年

鄒老師 解答

2018-07-17 16:01

你好，這個本來就是計入18年的賬務處理的

水杯子 追問

2018-07-17 16:03

我的意思是直接借所得稅費用，貸銀行存款，就不通過以前年度損益調整來

鄒老師 解答

2018-07-17 16:06

你好，跨年就不可以直接通過所得稅費用核算的

水杯子 追問

2018-07-17 16:08

那不是我年年匯算清交都要交稅那拿利潤表和資產負債的差額就會越來越大

鄒老師 解答

2018-07-17 16:09

你好，是的，有以前年度損益調整，就會始終有這個差額的

水杯子 追問

2018-07-17 16:14

上一年匯算清繳的稅，都是在下一年交，也就是說每個公司只要匯算清交交稅的都要用以前年度損益調整，那都會有差額

鄒老師 解答

2018-07-17 16:15

你好，是的，有發(fā)生以前年度損益調整事項，資產負債表與利潤表的勾稽關系就需要考慮以前年度損益調整的影響的