你不知道 追問

2018-07-17 15:21

那資產(chǎn)或者負(fù)債類科目如何處理？可以用紅色簽字筆寫一張一模一樣的錯(cuò)賬分錄，然后用藍(lán)色簽字筆寫一張正確的嗎

李子老師 解答

2018-07-17 15:23

同學(xué)，不可以的。資產(chǎn)負(fù)債科目如實(shí)寫。如果是金額很小，也可以作為當(dāng)年業(yè)務(wù)處理。

你不知道 追問

2018-07-17 15:26

老師，那麻煩問一下這筆分錄是否正確，因?yàn)楹孟駴]有收到發(fā)票，然后一直在其他應(yīng)付款賬戶掛著

你不知道 追問

2018-07-17 15:28

是不是應(yīng)該記入管理費(fèi)用？

李子老師 解答

2018-07-17 15:29

你好，我沒有看到具體的業(yè)務(wù)，所以不好判斷。你現(xiàn)在是想沖其他應(yīng)付款嗎？對方不開發(fā)票了嗎？如果做成本費(fèi)用沖其他應(yīng)付款，因?yàn)闊o法取得發(fā)票，企業(yè)所得稅前該費(fèi)用 不能稅前扣除。

你不知道 追問

2018-07-17 15:35

這個(gè)是以前會計(jì)做的，后面沒有附任何單據(jù)，我也不清楚具體業(yè)務(wù)，我覺得應(yīng)該放在管理費(fèi)用科目中，還有這個(gè)付款好久了，肯定收不到發(fā)票了，我就說能不能沖掉其他應(yīng)付款，沖的話應(yīng)該怎樣沖，我們這個(gè)是內(nèi)賬

李子老師 解答

2018-07-17 15:38

如果是因?yàn)槭詹坏桨l(fā)票，但款已付，分錄，借：以前年度損益調(diào)整   貸：其他應(yīng)付款。 借：利潤分配-未分配利潤    貸：以前年度損益調(diào)整

你不知道 追問

2018-07-17 15:48

老師，我剛翻看外帳，看到這個(gè)票已開，只是內(nèi)賬中未計(jì)入，那我現(xiàn)在如何處理？還是按照上面的分錄做嗎

李子老師 解答

2018-07-17 15:49

上面的分錄，將價(jià)稅分離即可。

你不知道 追問

2018-07-17 15:50

好的，謝謝老師

李子老師 解答

2018-07-17 15:51

不客氣，歡迎常提問，祝你愉快！